福州抹灰石膏项目经营分析报告x

福州抹灰石膏项目

经营分析报告

规划设计/投资分析/产业运营

第一章 项目总体情况说明

一、经营环境分析

抹灰石膏是一种以半水石膏和II型无水硫酸钙单独或两者混合后为主的胶凝材料，适应室内墙体和顶棚专用的绿色环保抹灰材料。相比水泥砂浆、混合砂浆等传统抹灰材料，抹灰石膏具有强度高、粘结力强、收缩性小、保水性好、不空鼓开裂、凝结硬化快、施工性好、便于冬季施工、具有吸湿与排湿功能等优异性能。

抹灰石膏由于性能优异，广泛受到建筑用户、施工单位、政府主管部门等单位的支持与认可，备受市场青睐。经过二十几年的推广，近几年终于迎来了飞速发展期。

传统手工抹灰施工企业，逐渐将注意力转向机械化喷涂石膏。特别在江浙沪地区，因为机喷石膏需求量的持续增长，脱硫建筑石膏粉的价格也水涨船高。

虽然近年来部分省份房屋竣工面积持续下降，但抹灰石膏在各个省市均表现出了较快的增长速度。参照德国80%的室内抹灰材料为石膏砂浆，未来我国抹灰石膏仍然具有很大的发展潜力。快速发展的抹灰石膏行业，吸引了大量社会资本的关注，中材集团等央企也准备进入抹灰石膏行业。

目前，中国石膏建材的应用领域尚未完全打开，石膏砂浆仅占内墙抹灰材料的10%，而在欧洲地区，80%的干粉砂浆产品为石膏产品，中国抹灰石膏仍存在较大开发市场潜力。

综合中国近年来房屋施工面积增长情况、磷石膏生产利用情况及房屋重装修对抹灰石膏的需求进行测算，预计2018年中国抹灰石膏的需求量在986万吨左右，到2020年抹灰石膏需求量在1350万吨左右。

二、项目情况说明

为了积极响应某经济示范区关于促进轻质抹灰石膏产业发展的政策要求，xxx集团通过科学调研、合理布局，计划在某经济示范区新建“轻质抹灰石膏项目”；预计总用地面积35184.25平方米（折合约52.75亩），其中：净用地面积35184.25平方米；项目规划总建筑面积40461.89平方米，计容建筑面积40461.89平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数74.77%，建筑容积率1.15，建设区域绿化覆盖率6.17%，固定资产投资强度192.55万元/亩。

根据谨慎财务测算，项目总投资11877.81万元，其中：固定资产投资10157.01万元，占项目总投资的85.51%；流动资金1720.80万元，占项目总投资的14.49%。在固定资产投资中建筑工程投资3008.35万元，占项目总投资的25.33%；设备购置费4657.34万元，占项目总投资的39.21%；其它投资费用2491.32万元，占项目总投资的20.97%。

项目建成投入正常运营后主要生产轻质抹灰石膏产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入15327.00万元，总成本费用11742.39万元，税金及附加200.07万元，利润总额3584.61万元，利税总额4279.11万元，税后净利润2688.46万元，达纲年纳税总额1590.65万元；达纲年投资利润率30.18%，投资利税率36.03%，投资回报率22.63%，全部投资回收期5.92年，提供就业职位220个，达纲年综合节能量31.10吨标准煤/年，项目总节能率26.21%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

三、经营结果分析

目前，国外的建筑石膏及制品工业已向轻质高强复合、多功能、环保等方向发展，正在逐步取代传统的墙体材料和装饰装修材料，从而成为石膏制品中的主导产品，应用亦相当普遍。我国经过多年的推广，现也有不少的人们认识了石膏建筑制品的舒适性(隔热隔音调节湿度)和安全性(防火),使得近几年来建筑石膏的研究与开发得到迅速发展，随着我国建筑业和建材工业的发展，对石膏及石膏建筑制品的需求量将会越来越大，尤其是具有节能和环保特点的石膏基复合墙体材料必将成为我国墙体材料的支柱产品。发展建筑石膏制品，定会大有可为。

现如今我国的石膏产业逐步发展，从而演变而来的内墙抹灰也有飞速的发展，从最初的重质粉刷石膏再到如今的轻质抹灰石膏，经过几年的时间，内墙抹灰石膏已经发生了巨大的变化，过去的重质粉刷石膏所拥有的种种缺点，如今的轻质抹灰石膏一一弥补，轻质抹灰石膏将会是以后发展的必然趋势。

过去的重质粉刷石膏具有质量重、不好运输、施工困难、返碱严重、脱粉，成本高昂，等重重缺陷，它的出现必然是时代进步的一个过渡产品，而集所有特点于一身的轻质抹灰石膏必将取而代之，成为新一代内墙抹灰之最优选择。

目前国内品牌包含多立特牌轻质抹灰石膏，具有容重小，施工便捷，好运输，遇水不化，成本低，保温性能卓越，强度适中，能够机械喷涂等种种特点，是淘汰重质粉刷石膏后的又一升级换代产品。给开发商和施工单位带来了福音，给住户带来了更加舒适的环境。

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合某经济示范区行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进某经济示范区产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、项目拟建设在某经济示范区内，工程选址符合某经济示范区土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率30.18%，投资利税率36.03%，全部投资回报率22.63%，全部投资回收期5.92年，固定资产投资回收期5.92年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积40461.89平方米（计容建筑面积40461.89平方米）；购置先进的技术装备共计87台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。

5、本期工程项目总投资11877.81万元，其中：固定资产投资10157.01万元，流动资金1720.80万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入15327.00万元，总成本费用11742.39万元，年利税总额4279.11万元，其中：税后净利润2688.46万元；纳税总额1590.65万元，其中：增值税494.43万元，税金及附加200.07万元，年缴纳企业所得税896.15万元；年利润总额3584.61万元，全部投资回收期5.92年，固定资产投资回收期5.92年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。

6、坚持整体推进与重点突破相结合。整体把握工业转型升级大局，统筹协调传统产业与战略新兴产业齐头并进、综合发展。从龙头企业、重要环节进行突破，树立传统产业转型升级应用示范标杆，激发转型升级动力，促进全市传统产业优势互补、错位发展。新常态下全面深化改革，首先要精心谋划好和利用好我国经济的巨大韧性、潜力和回旋余地，依靠促改革调结构，推动经济发展提质增效升级。要坚持用改革的办法不断改善经济运行的微观基础和产业基础，努力保持稳增长和调结构平衡，有针对性地加大民生保障力度，为推动经济转型升级创造更为有利的条件，为改革持续推进创造更加稳定的发展环境。

第二章 经济效益分析

一、投资情况说明

截至目前，项目实际完成投资8195.50万元，占计划投资的69.00%。其中：完成固定资产投资6477.77万元，占总投资的79.04%；完成流动资金投资1717.73，占总投资的20.96%。

二、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入12213.08万元，同比增长23.53%（2326.26万元）。其中，主营业务收入为11038.76万元，占营业总收入的90.38%。

（二）利润及利润分配

根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额2720.66万元，较去年同期相比增长257.94万元，增长率10.47%；实现净利润2040.49万元，较去年同期相比增长209.06万元，增长率11.42%。

节项目建设进度一览表

序号

项目

单位

指标

1

完成投资

万元

8195.50

1.1

——完成比例

69.00%

2

完成固定资产投资

万元

6477.77

2.1

——完成比例

79.04%

3

完成流动资金投资

万元

1717.73

3.1

——完成比例

20.96%

三、项目盈利能力分析

按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：

1、投资利润率：33.20%。

2、财务内部收益率：21.25%。

3、投资回报率：24.90%。

第三章 经营分析

一、运营情况说明

截至目前，该项目（公司）总资产规模达到26489.78万元，其中流动资产总额10195.73万元，占资产总额的38.49%，资产负债率35.40%，运营情况良好。

近年来，随着生态建筑和绿色建材概念日益为人们所接受，以石膏为主体的绿色建材在我国越来越受到建筑业界、特别是房企的关注。我国天然石膏资源十分丰富，储量居世界首位，但随着市场的急剧拓展，资源消耗急剧增加，天然石膏资源显得日益紧张，价格也是逐年升高。与此同时，我国脱硫石膏的年排放量世界首位，逐年随着煤碳耗量增长，产量也随着增长，另外我国磷石膏、氟石膏等工业副产石膏产量具大，不仅占用大量土地资源，而且严重污染环境及水环境危害。借鉴国外综合利用成果和我国前期研究结果表明，脱硫石膏的性能可以与天然二水石膏持平，纯度高于天然石膏，可广泛用于混凝土、加气混凝土砌块、粉煤灰砖、墙面抹灰材料。

利用脱硫石膏生产轻质抹灰石膏不仅能解决脱硫石膏堆存问题，使脱硫石膏资源得到了高值利用，且抹灰石膏由于其质轻、微膨胀、与基层黏结牢固等特点，成功地解决了抹灰工程中空鼓、开裂、脱落等质量通病，是水泥砂浆类粉刷材料理想的替代品。

用脱硫石膏、石膏缓凝剂、减水剂、保水剂、玻化微珠、水泥等。脱硫石膏，对玻化微珠进行粒度筛分，根据GB/T14684-2011《建筑用砂》标准对玻化微珠进行评估，添加剂的筛选评定，分析用于轻质抹灰石膏生产的可行性。

脱硫石膏生产轻质抹灰石膏是否符合我国标准：生产主要有：石膏煅烧、陈化、添加剂、配料计量、玻化微珠质量、均匀混合、包装、全自动过程电脑控制系统。原材料优劣对轻质石膏干粉产品的质量有至关重要的影响。原材料混合搅拌均匀，选择室内砖面毛墙，采用人工抹灰或机械喷涂,将配制好的抹灰石膏抹在墙面上，了解可操作性，观察有无空鼓、开裂、脱层现象。

二、项目运营组织结构

（一）完善企业管理制度的意义

1、《中小企业促进法》完全符合新时期中国经济发展的实际，是时代的需要，历史的必然，它顺应了中小企业改革与发展的客观要求，中小企业的快速发展和提高从此有了强有力的法律保障。立法是基础，但关键在于付诸实施。因此，要动员社会各界认真学习、宣传和贯彻《中小企业促进法》，提高全社会促进中小企业发展的法律意识和思想观念，形成全社会关心和支持中小企业发展的良好氛围。各地区、各部门要按照“三个代表”要求，认真贯彻《中小企业促进法》，切实维护中小企业的合法权益，落实好中小企业扶持政策。要以《中小企业促进法》为基础，加快制定与之配套的法规和实施办法，并根据《中小企业促进法》规定的促进中小企业改革与发展的基本方针、政策和原则，尽快制定相应的地方性法规，使我国中小企业立法形成一个科学、完备、有序的体系。

2、从经济的贡献看，截至2017年底，我国民营企业的数量超过2700万家，个体工商户超过了6500万户，注册资本超过165万亿元，民营经济占GDP的比重超过了60%，撑起了我国经济的“半壁江山”。作为中国经济最具活力的部分，民营经济未来将继续稳步发展壮大，为促进我国经济社会持续健康发展发挥更大作用。

（二）法人治理结构

xxx集团按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权；由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。

xxx集团组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

（三）公司管理体制

xxx集团的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制运作，实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。

xxx集团实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

第四章 风险因素分析及规避措施

一、社会影响评价范围及内容的界定

该项目社会影响评价范围是以某经济示范区项目建设地为重点，分析“轻质抹灰石膏项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。

二、社会影响因素分析

（一）项目实施对当地居民收入的影响

项目建设区域为某经济示范区项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。

（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响

文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。

（三）对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响

本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升某经济示范区项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于某经济示范区项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。

三、社会影响效果分析

（一）主要社会影响效果分析

本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善某经济示范区项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域轻质抹灰石膏产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

（二）对土地利用效果分析

1、本期工程项目拟总用地面积35184.25平方米（折合约52.75亩），项目的实施将会进一步减少土地可用量；此外，近年来，城市化、工业化的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占用耕地面积的不断扩大。

（三）对环境污染影响分析

1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。

2、紧跟科技革命和产业变革的方向，加快绿色科技创新，加大关键共性技术研发力度，增加绿色科技成果的有效供给，发挥科技创新在工业绿色发展中的引领作用。为促进区域工业资源综合利用产业与生态协调发展，2015年出台了《京津冀及周边地区工业资源综合利用产业协同发展行动计划（2015-2017年）》。除了京津冀及周边地区，我国有很多三省或两省交界处都是金属矿的重点产区，形成了很多矿冶产业依赖型城市，如湖北大冶-安徽安庆-江西九江交界、河北邯郸-山西长治-河南安阳等市县的交界处，这些地区近些年逐渐成为环境重污染和传统产业下滑最严重的典型地区。以跨省界矿冶工业集中区的工业资源综合利用区域协同为撬点，建立若干工业固体废物跨省界协同发展示范区，引导这些地区产业结构和能源结构深度调整，将会极大地提高全社会工业固体废物综合利用效率。

3、良好生态环境是人和社会持续发展的基础，生态环境保护是功在当代、利在千秋的事业。牢牢树立绿色发展理念，守住生态文明红线，加快建设资源节约型、环境友好型社会，我们就一定能实现“生态环境质量总体改善”的发展目标，给子孙后代留下天蓝、地绿、水清的美好家园，为中华民族赢得永续发展的光明未来。

（四）市场分析预测

抹灰石膏是一种以半水石