制冷剂生产制造项目财务分析报告x

时间：2020-09-02 20:07:15　来源：勤学考试网本文已影响人

泓域咨询/制冷剂生产制造项目财务分析报告

一、项目发展背景

就二代制冷剂作为非原料的产量与消费量来说，发达国家于1996年开始冻结消费基数，给予24年缓冲期，将在2020年前完全淘汰。发展中国家则必须于2013年冻结生产和消费量，并于2030年完全淘汰使用。

2019年，放眼氟化工制冷剂行业，R22在上半年价格持续下探之后，受配额生产影响在10月之后迎来一波价格持续上涨行情。而R32产能严重过剩导致价格下探成本线，R410A因竞争力不及R32致使需求减弱。2020年，氟化工制冷剂行业发展态势并没有就此转换风向，再加上新型冠状病毒肺炎疫情的迅猛来袭，氟化工制冷剂行业的未来充满了不确定性，一切要看家用空调等产业链下游生产企业复产之后的市场走势，才能揭晓答案。

二、项目总投资估算

（一）固定资产投资估算

本期项目的固定资产投资11203.83(万元）。

（二）流动资金投资估算

预计达产年需用流动资金1390.63万元。

（三）总投资构成分析

1、总投资及其构成分析：项目总投资12594.46万元，其中：固定资产投资11203.83万元，占项目总投资的88.96%；流动资金1390.63万元，占项目总投资的11.04%。

2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4532.02万元，占项目总投资的35.98%；设备购置费3307.71万元，占项目总投资的26.26%；其它投资3364.10万元，占项目总投资的26.71%。

3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=11203.83+1390.63=12594.46（万元）。

三、资金筹措

全部自筹。

四、经济评价财务测算

根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷65.00%,计划收入8542.30万元，总成本7193.45万元，利润总额2525.41万元，净利润1894.06万元，增值税269.81万元，税金及附加190.38万元，所得税631.35万元；第二年负荷80.00%,计划收入10513.60万元，总成本8453.06万元，利润总额3383.08万元，净利润2537.31万元，增值税332.08万元，税金及附加197.85万元，所得税845.77万元；第三年生产负荷100%，计划收入13142.00万元，总成本10132.55万元，利润总额3009.45万元，净利润2257.09万元，增值税415.10万元，税金及附加207.81万元，所得税752.36万元。

（一）营业收入估算

项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入13142.00万元。

（二）达产年增值税估算

达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=415.10万元。

（三）综合总成本费用估算

根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用10132.55万元，其中：可变成本8397.44万元，固定成本1735.11万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。

达产年应纳税金及附加207.81万元。

（五）利润总额及企业所得税

利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3009.45（万元）。

企业所得税=应纳税所得额×税率=3009.45×25.00%=752.36（万元）。

（六）利润及利润分配

1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3009.45（万元）。

2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=3009.45×25.00%=752.36（万元）。

3、本项目达产年可实现利润总额3009.45万元，缴纳企业所得税752.36万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3009.45-752.36=2257.09（万元）。

4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

（1）达产年投资利润率=23.90%。

（2）达产年投资利税率=28.84%。

（3）达产年投资回报率=17.92%。

5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入13142.00万元，总成本费用10132.55万元，税金及附加207.81万元，利润总额3009.45万元，企业所得税752.36万元，税后净利润2257.09万元，年纳税总额1375.27万元。

五、项目盈利能力分析

全部投资回收期（Pt）=7.08年。

本期工程项目全部投资回收期7.08年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。

六、综合评价

本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率23.90%，投资利税率28.84%，全部投资回报率17.92%，全部投资回收期7.08年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。充分合理地利用国家、省、市人民政府的优惠政策和项目建设区对该项目的特殊优惠条件，确保投资项目的顺利实施，将该项目真正建设成为具有国内先进水平的产品制造行业产品生产基地。

七、市场预测分析

当前制冷剂已发展有四代产品。发达国家已经全面淘汰二代制冷剂，2019年进入三代淘汰初期。我国第二代制冷剂已走向淘汰末期，2019年二代核心制冷剂产品R22产能配额再次削减，供需情况愈发紧张。依照《蒙特利尔议定书》，发展中国家已于2015年启动相关淘汰进程，预计2030年完成淘汰过程。四代HFOs制冷剂兼具性能与环保的优势广受关注，其中HFO-1234yf已被欧美市场大力推广，主要集中在汽车和冰箱领域的应用。制冷剂，又称雪种、制冷工质、冷媒，相当于空调和冰箱的血液，是一种在制冷系统中不断循环并通过其本身的状态变化以实现制冷的工作物质。至今制冷剂已发展有四代产品。第一代制冷剂对臭氧层的破坏最大，全球已经淘汰使用;第二代制冷剂对臭氧层破坏较小，在欧美国家已淘汰，在我国应用广泛，目前也处在淘汰期间;第三代产品对臭氧层无破坏，但是对气候的制暖效应较强，在国外应用广泛，处于淘汰初期;第四代制冷剂主要指HFOs制冷剂，代表产品包括R1234ze和R1234yf，两类制冷剂兼备卓越的性能与环保性受到广泛关注并被成功应用，但是制作成本较高，目前尚未进入规模化应用。第二代制冷剂是用于取代CFCs的HCFCs(氢氯氟烃)，最具代表性的产品为R22。发达国家已经淘汰HCFCs的使用，但是我国建筑空调和冷冻藏用制冷剂中R22产品长期占据主导地位。由于臭氧层破坏和全球变暖的重要影响，《蒙特利尔议定书》对R22制冷剂的禁用期限做出了明确的规定。根据规定，我国必须在2030年完成生产量与消费量的淘汰，其中到2015年削减10%，到2025年削减67.5%，2030-2040年除保留少量(大概2.5%)维修用途外将实现全面淘汰。我国早在2013年就相应《蒙特利尔议定书》的削减目标，对R22等HCFCs的生产和消费实施配额制，并设置了高额的产能准入门槛，制冷用HCFCs配额从2013年的30.8万吨逐步削减至2015年的27.4万吨，经过三年多配额管理，我国第二代制冷核心产品R22已经累计削减20%产能，这标志着中国为实现《蒙特利尔协定书》在2015年削减含氢氯氟烃(HCFCs)生产基线水平10%的履约目标，正式进入HCFCs生产淘汰的实质性履约阶段。2019年，我国R22生产配额再次削减，根据生态环保部规划，2020年将进一步削减到基准的35%，在需求基本稳定的情况下，供需将愈发紧张。东岳集团拥有国内最大的R22制冷剂产能22万吨，也是2019年国内R22最大配额的企业，制冷剂用途R22生产配额为7.86万吨;巨化股份旗下的浙江衢化氟化学有限公司R22产能为11万吨，2019年公司获得制冷剂用途R22的生产配额为5.75万吨，仅次于东岳集团。随着HCFCs的淘汰进程，第三代HFCs制冷剂正在逐渐成为主流。第三代制冷剂是HFCs(氢氟烃)，凭借着优秀的能效和环保特性，自推出后在空调、制冷、发泡等行业得到了迅速且广泛的应用。但是近年来，全球变暖的危害成为焦点，被《京都议定书》列为六种温室气体来源之一的HFCs也逐渐成为众矢之的。随着HCFCs的淘汰，HFCs的消耗量急剧增加，其对全球变暖造成的危害得到全世界的高度关注。2016年10月15日《蒙特利尔议定书》第28次缔约方大会上，通过了关于削减氢氟碳化物的修正案。修正案规定：发达国家应在其2011年至2013年HFCs使用量平均值基础上，自2019年起削减HFCs的消费和生产，到2036年后将HFCs使用量削减至其基准值15%以内;发展中国家应在其2020年至2022年HFCs使用量平均值的基础上，2024年冻结削减HFCs的消费和生产，自2029年开始削减，到2045年后将HFCs使用量削减至其基准值20%以内。经各方同意部分发达国家可以自2020年开始削减，部分发展中国家如印度、巴基斯坦、伊拉克等可自2028年开始冻结，2032年起开始削减。2017年7月，欧洲议会批准了旨在削减用于暖通、空调和制冷领域的氢氟碳化物(HFCs)的《蒙特利尔议定书》基加利修正案。基加利修正案生效日期为2019年1月1日。截止2018年年底，中国尚未批准加入基加利修正案。节能环保制冷剂是指不含氟利昂、不破坏臭氧层、无温室效应、可与常用制冷剂润滑油兼容的制冷工质。第四代制冷剂HFOs拥有零ODP(臭氧层消耗潜值)和极低的GWP值(全球变暖潜值)，被认为是未来可替代HFCs的新一代制冷剂之一。第四代HFO-1234yf制冷剂是美国霍尼韦尔与杜邦公司共同开发的环保型制冷剂，目前受到欧美市场大力推广使用。

制冷剂主要用于空调、冰箱与汽车用空调的制冷，其需求包括生产与维修替换领域，因而需求量与空调、冰箱、汽车的产量及保有量密切相关。空调、冰箱作为新房装修标配，其需求与房地产销售形势紧密相关，通常需求周期滞后房地产销售周期6-12个月。2016年以来，我国房地产市场热度不断提升，销售保持快速增长态势。全年房地产销量面积增速22.5%，有望拉动17年空调与冰箱领域需求。17年1-10月，我国空调产量累计增速18.5%，冰箱产量增速13.7%，增速较去年同期大幅提升，有望带动制冷剂领域需求。从汽车方面看，近年来我国汽车产量总体保持稳定增长态势。2016年全年汽车产量2819.31万辆，同比增长11.1%。17年1-10月，我国汽车累计产量2349.4万辆，同比增长6.9%。在汽车产量稳定增长的推动下，预计汽车领域制冷剂需求总体保持稳定增长。2016年以来，化工生产领域的环保监管力度明显加强，对制冷剂的供给带来巨大冲击。制冷剂领域的环保约束主要体现在两方面，一方面是环保收紧导致原材料氢氟酸供应不足，价格上涨。氢氟酸属于危化品，其生产工艺对环保、安全等要求很高。2016年以来各地环保执法力度明显加强，氢氟酸开工受限推动氢氟酸价格大幅上涨。17年以来氢氟酸价格从年初的6900元/吨上涨至12500元/吨，涨幅达81.16%。此外氢氟酸的关键原材料萤石同样由于环保因素开工不足，进一步推动了氢氟酸价格的上涨。氢氟酸作为氟制冷剂的关键原料，氢氟酸供给不足对制冷剂的开工带来了严重压制。受环保因素导致开工不足影响，制冷剂价格17年以来出现上涨，尽管年中出现回调，但总体仍保持上涨态势。根据数据，R22、R134a价格分别从9800元/吨和2万元/吨上涨至16000元/吨和26000元/吨，涨幅分别为63.27%、30%。R125、R32价格从23500元/吨和12000元/吨上涨至4.5万元/吨、2.6万元/吨，涨幅91.48%、涨幅116.67%。总体看环保因素是此轮制冷剂价格上涨的主要因素。未来我国环保政策收紧将是常态，受此影响，未来行业制冷剂供需紧张的态势有望延续。一方面现有长期停产装置复产难度较大，另一方面目前行业的供需矛盾在于氢氟酸供给不足和副产盐酸处理问题，因而短期内行业产能大幅扩张的可能性不大。在空调、冰箱等领域需求快速增长的推动下，未来行业供需态势有望持续好转，推动景气度保持在较高水平。

八、附表

上年度营收情况一览表

序号

项目

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

合计

营业收入

1793.71

2391.62

2220.79

2135.37

8541.49

主营业务收入

1473.04

1964.05

1823.76

1753.62

7014.46

2.1

制冷剂(A)

486.10

648.14

601.84

578.69

2314.77

2.2

制冷剂(B)

338.80

451.73

419.46

403.33

1613.33

2.3

制冷剂(C)

250.42

333.89

310.04

298.11

1192.46

2.4

制冷剂(D)

176.76

235.69

218.85

210.43

841.74

2.5

制冷剂(E)

117.84

157.12

145.90

140.29

561.16

2.6

制冷剂(F)

73.65

98.20

91.19

87.68

350.72

2.7

制冷剂(...)

29.46

39.28

36.48

35.07

140.29

其他业务收入

320.68

427.57

397.03

381.76

1527.03

上年度主要经济指标

项目

单位

指标

完成营业收入

万元

8541.49

完成主营业务收入

万元

7014.46

主营业务收入占比

82.12%

营业收入增长率（同比）

21.79%

营业收入增长量（同比）

万元

1528.36

利润总额

万元

2006.50

利润总额增长率

15.40%

利润总额增长量

万元

267.82

净利润

万元

1504.88

净利润增长率

17.30%

净利润增长量

万元

221.95

投资利润率

26.28%

投资回报率

19.71%

财务内部收益率

22.91%

企业总资产

万元

31352.52

流动资产总额占比

万元

39.15%

流动资产总额

万元

12274.36

资产负债率

29.33%

主要经济指标一览表

序号

项目

单位

指标

备注

占地面积

平方米

39499.74

59.22亩

1.1

容积率

1.44

1.2

建筑系数

73.89%

1.3

投资强度

万元/亩

189.19

1.4

基底面积

平方米

29186.36

1.5

总建筑面积

平方米

56879.63

1.6

绿化面积

平方米

4089.96

绿化率7.19%

总投资

万元

12594.46

2.1

固定资产投资

万元

11203.83

2.1.1

土建工程投资

万元

4532.02

2.1.1.1

土建工程投资占比

万元

35.98%

2.1.2

设备投资

万元

3307.71

2.1.2.1

设备投资占比

26.26%

2.1.3

其它投资

万元

3364.10

2.1.3.1

其它投资占比

26.71%

2.1.4

固定资产投资占比

88.96%

2.2

流动资金

万元

1390.63

2.2.1

流动资金占比

11.04%

收入

万元

13142.00

总成本

万元

10132.55

利润总额

万元

3009.45

净利润

万元

2257.09

所得税

万元

1.44

增值税

万元

415.10

税金及附加

万元

207.81

纳税总额

万元

1375.27

利税总额

万元

3632.36

投资利润率

23.90%

投资利税率

28.84%

投资回报率

17.92%

回收期

年

7.08

设备数量

台（套）

104

年用电量

千瓦时

1098766.46

年用水量

立方米

11292.90

总能耗

吨标准煤

136.00

节能率

23.24%

节能量

吨标准煤

55.55

员工数量

人

245

区域内行业经营情况

项目

单位

指标

备注

行业产值

万元

119392.03

同期产值

万元

105015.42

同比增长

13.69%

从业企业数量

家

832

—规上企业

家

—从业人数

人

41600

前十位企业产值

万元

55931.51

去年同期48801.60万元。

1、xxx实业发展公司（AAA）

万元

13703.22

2、xxx（集团）有限公司

万元

12304.93

3、xxx有限责任公司

万元

7271.10

4、xxx实业发展公司

万元

6152.47

5、xxx投资公司

万元

3915.21

6、xxx投资公司

万元

3635.55

7、xxx有限责任公司

万元

279.66

8、xxx实业发展公司

万元

2293.19

9、xxx投资公司

万元

2181.33

10、xxx投资公司

万元

1677.95

区域内行业营业能力分析

序号

项目

单位

指标

行业工业增加值

万元

57595.67

1.1

—同期增加值

万元

48132.77

1.2

—增长率

19.66%

行业净利润

万元

13276.25

2.1

—2016年净利润

万元

11221.58

2.2

—增长率

18.31%

行业纳税总额

万元

13226.53

3.1

—2016纳税总额

万元

11817.84

3.2

—增长率

11.92%

2017完成投资

万元

38103.09

4.1

—2016行业投资

万元

12.26%

区域内行业市场预测（单位：万元）

序号

项目

2018年

2019年

2020年

产值

140197.28

159315.09

181039.87

利润总额

37397.92

42497.64

48292.77

净利润

16444.89

18687.37

21235.65

纳税总额

10359.10

11771.71

13376.94

工业增加值

45823.77

52072.47

59173.26

产业贡献率

13.00%

16.00%

18.07%

企业数量

998

1218

1559

土建工程投资一览表

序号

项目

占地面积（㎡）

基底面积（㎡）

建筑面积（㎡）

计容面积（㎡）

投资（万元）

主体生产工程

20634.76

44828.13

3928.97

1.1

主要生产车间

12380.86

26896.88

2435.96

1.2

辅助生产车间

6603.12

14345.00

1257.27

1.3

其他生产车间

1650.78

2600.03

235.74

仓储工程

4377.95

7833.48

499.32

2.1

成品贮存

1094.49

1958.37

124.83

2.2

原料仓储

2276.53

4073.41

259.65

2.3

辅助材料仓库

1006.93

1801.70

114.84

供配电工程

233.49

16.74

3.1

供配电室

233.49

16.74

给排水工程

268.51

14.98

4.1

给排水

268.51

14.98

服务性工程

2772.70

176.74

5.1

办公用房

1325.56

79.23

5.2

生活服务

1447.14

71.10

消防及环保工程

782.19

56.09

6.1

消防环保工程

782.19

56.09

项目总图工程

116.75

-250.97

7.1

场地及道路硬化

8148.61

1713.64

7.2

场区围墙

1713.64

8148.61

7.3

安全保卫室

116.75

绿化工程

2575.71

90.15

合计

29186.36

56879.63

4532.02

节能分析一览表

序号

项目

单位

指标

备注

总能耗

吨标准煤

136.00

1.1

—年用电量

千瓦时

1098766.46

1.2

—年用电量

吨标准煤

135.04

1.3

—年用水量

立方米

11292.90

1.4

—年用水量

吨标准煤

0.96

年节能量

吨标准煤

55.55

节能率

23.24%

节项目建设进度一览表

序号

项目

单位

指标

完成投资

万元

7633.77

1.1

——完成比例

60.61%

完成固定资产投资

万元

4832.14

2.1

——完成比例

63.30%

完成流动资金投资

万元

2801.63

3.1

——完成比例

36.70%

人力资源配置一览表

序号

项目

单位

指标

一线产业工人工资

1.1

平均人数

人

167

1.2

人均年工资

万元

4.27

1.3

年工资额

万元

856.74

工程技术人员工资

2.1

平均人数

人

2.2

人均年工资

万元

5.62

2.3

年工资额

万元

224.36

企业管理人员工资

3.1

平均人数

人

3.2

人均年工资

万元

6.48

3.3

年工资额

万元

70.72

品质管理人员工资

4.1

平均人数

人

4.2

人均年工资

万元

5.89

4.3

年工资额

万元

100.75

其他人员工资

5.1

平均人数

人

5.2

人均年工资

万元

6.52

5.3

年工资额

万元

82.73

职工工资总额

万元

1335.30

固定资产投资估算表

序号

项目

单位

建筑工程费

设备购置及安装费

其它费用

合计

占总投资比例

项目建设投资

万元

4532.02

3307.71

189.19

11203.83

1.1

工程费用

万元

4532.02

3307.71

9412.46

1.1.1

建筑工程费用

万元

4532.02

35.98%

1.1.2

设备购置及安装费

万元

3307.71

26.26%

1.2

工程建设其他费用

万元

3364.10

26.71%

1.2.1

无形资产

万元

1684.90

1.3

预备费

万元

1679.20

1.3.1

基本预备费

万元

970.78

1.3.2

涨价预备费

万元

708.42

建设期利息

万元

固定资产投资现值

万元

11203.83

流动资金投资估算表

序号

项目

单位

达产年指标

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

流动资产

万元

9412.46

6236.93

8325.25

9412.46

1.1

应收账款

万元

2823.74

1835.43

2258.99

2823.74

1.2

存货

万元

4235.61

2753.14

3388.49

4235.61

1.2.1

原辅材料

万元

1270.68

825.94

1016.55

1270.68

1.2.2

燃料动力

万元

63.53

41.30

50.83

63.53

1.2.3

在产品

万元

1948.38

1266.45

1558.70

1948.38

1.2.4

产成品

万元

953.01

619.46

762.41

953.01

1.3

现金

万元

2353.11

1529.52

1882.49

2353.11

流动负债

万元

8021.83

5214.19

6417.46

8021.83

2.1

应付账款

万元

8021.83

5214.19

6417.46

8021.83

流动资金

万元

1390.63

903.91

1112.50

1390.63

铺底流动资金

万元

463.54

301.30

370.83

463.54

总投资构成估算表

序号

项目

单位

指标

占建设投资比例

占固定投资比例

占总投资比例

项目总投资

万元

12594.46

112.41%

100.00%

项目建设投资

万元

11203.83

100.00%

88.96%

2.1

工程费用

万元

7839.73

69.97%

62.25%

2.1.1

建筑工程费

万元

4532.02

40.45%

35.98%

2.1.2

设备购置及安装费

万元

3307.71

29.52%

26.26%

2.2

工程建设其他费用

万元

1684.90

15.04%

13.38%

2.2.1

无形资产

万元

1684.90

15.04%

13.38%

2.3

预备费

万元

1679.20

14.99%

13.33%

2.3.1

基本预备费

万元

970.78

8.66%

7.71%

2.3.2

涨价预备费

万元

708.42

6.32%

5.62%

建设期利息

万元

固定资产投资现值

万元

11203.83

100.00%

88.96%

建设期间费用

万元

流动资金

万元

1390.63

12.41%

11.04%

铺底流动资金

万元

463.54

4.14%

3.68%

营业收入税金及附加和增值税估算表

序号

项目

单位

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

营业收入

万元

8542.30

10513.60

13142.00

1.1

万元

8542.30

10513.60

13142.00

现价增加值

万元

2733.54

3364.35

4205.44

增值税

万元

269.81

332.08

415.10

3.1

销项税额

万元

2102.72

3.2

进项税额

万元

1096.95

1350.10

1687.62

城市维护建设税

万元

18.89

23.25

29.06

教育费附加

万元

8.09

9.96

12.45

地方教育费附加

万元

5.40

6.64

8.30

土地使用税

万元

158.00

税金及附加

万元

190.38

197.85

207.81

折旧及摊销一览表

序号

项目

运营期合计

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

建(构)筑物

原值

4532.02

当期折旧额

3625.62

181.28

净值

906.40

4350.74

4169.46

3988.18

3806.90

3625.62

机器设备

原值

3307.71

当期折旧额

2646.17

176.41

净值

3131.30

2954.89

2778.48

2602.07

2425.65

建筑物及设备原值

7839.73

当期折旧额

6271.78

357.69

建筑物及设备净值

1567.95

7482.04

7124.35

6766.66

6408.97

6051.28

无形资产

原值

1684.90

当期摊销额

1684.90

42.12

净值

1642.78

1600.66

1558.53

1516.41

1474.29

合计：折旧及摊销

7956.68

399.81

总成本费用估算一览表

序号

项目

单位

达产年指标

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

外购原材料费

万元

6381.36

4147.88

5105.09

6381.36

外购燃料动力费

万元

501.94

326.26

401.55

501.94

工资及福利费

万元

1335.30

修理费

万元

42.92

27.90

34.34

42.92

其它成本费用

万元

1471.22

956.29

1176.98

1471.22

5.1

其他制造费用

万元

386.01

250.91

308.81

386.01

5.2

其他管理费用

万元

397.01

258.06

317.61

397.01

5.3

其他销售费用

万元

752.76

489.29

602.21

752.76

经营成本

万元

9732.74

6326.28

7786.19

9732.74

折旧费

万元

357.69

摊销费

万元

42.12

利息支出

万元

总成本费用

万元

10132.55

7193.45

8453.06

10132.55

10.1

可变成本

万元

8397.44

5458.34

6717.95

8397.44

10.2

固定成本

万元

1735.11

盈亏平衡点

42.96%

利润及利润分配表

序号

项目

单位

达产指标

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

营业收入

万元

13142.00

8542.30

10513.60

13142.00

税金及附加

万元

207.81

190.38

197.85

207.81

总成本费用

万元

10132.55

7193.45

8453.06

10132.55

增值税

万元

415.10

269.81

332.08

415.10

利润总额

万元

3009.45

2525.41

3383.08

3009.45

应纳税所得额

万元

3009.45

2525.41

3383.08

3009.45

企业所得税

万元

752.36

631.35

845.77

752.36

税后净利润

万元

2257.09

1894.06

2537.31

2257.09

可供分配的利润

万元

2257.09

1894.06

2537.31

2257.09

法定盈余公积金

万元

225.71

189.41

253.73

225.71

可供投资者分配利润

万元

2031.38

1704.65

2283.58

2031.38

应付普通股股利

万元

2031.38

1704.65

2283.58

2031.38

各投资方利润分配

万元

2031.38

1704.65

2283.58

2031.38

15.1

项目承办方股利分配

万元

2031.38

1704.65

2283.58

2031.38

息税前利润

万元

3009.45

2525.41

3383.08

3009.45

息税折旧摊销前利润

万元

3409.26

2925.22

3782.89

3409.26

销售净利润率

17.17%

22.17%

24.13%

17.17%

全部投资利润率

23.90%

20.05%

26.86%

23.90%

全部投资利税率

28.84%

全部投资回报率

17.92%

15.04%

20.15%

17.92%

总投资收益率

17.92%

15.04%

20.15%

17.92%

资本金净利润率

17.92%

15.04%

20.15%

17.92%

盈利能力分析一览表

序号

项目

单位

指标

净利润

万元

2257.09

投资利润率

23.90%

投资利税率

28.84%

投资回报率

17.92%

回收期

年

7.08

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