七、雅西高速公路工程建设财务制度x
时间：2020-11-01 12:25:59 来源：勤学考试网 本文已影响 人 
四J11雅西高速公路有限责任公司
四J11雅西高速公路工程建设指挥部
雅泸高速公路工程建设财务管理制度
（试彳亍）
为了加强对雅安至泸沽高速公路工程建设管理工作，确保 工程建设资金合法、合规的使用，提高建设资金使用效益，依据〈〈中 华人民共和国会计法》、中华人民共和国交通部令〈〈交通基本建设资 金监督管理办法》、〈〈公路建设市场管理办法》等法规、文件精神，特 制定本财务管理制度。
一、 凡与本项交通建设工程相关的所有人员必须认真贯彻执行国
家的有关法律、法规、方针、政策和财经制度。项目建设单位（业主） 及法人（责任人）、建设管理部门要认真履行监督基本建设计划和基 本建设概算执行情况的职责。
二、 建设单位工程部门要对该项工程的建安 （其他、设备）投资、 工程质量、施工安全负责；综合拆迁部要对该项工程的征地拆迁投资 负责；行政部门要对建设单位管理费的使用负责； 财务部门要加强与 各部门的协调配合，履行对资金使用监管的职责。
三、 项目建设单位（业主）及法人（责任人）、财务部门要履行 监督工程建设项目各项财务收支是否遵守国家统一的财政制度和财 务制度的规定，是否符合勤俭节约的原则。严格按照国家规定的原则， 方法和程序正确筹集基本建设资金， 严格按照国家财政、财务和会计 制度的规定，合理、节约、有效地使用建设资金。
四、 项目建设单位（业主）、财务部门要真实、准确地进行该工 程项目建设成本计算。严格控制建设单位管理费支出，在规定的限额 内按预算从严控制支出、不得违犯规定预提；严格按照规定的开支内 容和标准控制待摊投资支出，认真执行国家规定的成本开支范围和费 用开支标准。
五、 对该工程项目所使用的各种资金，严格按其资金来源性质和 用途建账核算。对需要专款专用的资金，必须专款专用。对只能支付 本工程项目建安投资的资金，不准用于建安投资以外的其他费用的开 支。
六、 涉及外债资金管理，主要指亚州开发银行美元贷款，根据 亚州开发银行〈〈贷款支付手册》、〈〈贷款协定》及有关文件要求进行管 理和核算。
七、 建安工程资金支付必须以合同条款、技术规范、报价单为 依据，以工程计量为基础。与合同条款不符又没有工程日常记录证明 是工程必须的费用，不能支付，没有准确的工程计量的费用不能支付， 以技术规范为依据，就是以合同条款规定的工程质量要求为依据， 与 工程合同质量要求不符的费用不能支付。
建安工程资金、待摊投资的支付必须坚持依照程序操作。一
监理工程是施工单位必须按合同规定根据计量支付表提出付款申请,
监理工程
师审查施工单位（承包人）的付款申请，并签署书面意见，向业主单 位提出同意付款建议，没有监理工程师同意付款的意见， 建设单位不 予付款。二是业主监督管理工程的技术人员对计量支付表、 付款建议
审核并署意见。建设单位的有关业务部门（工程部门、指挥部负责人） 再根据合同要求，对工程进度进行现场考察核实，对计量支付表、付 款申请等结算凭证进行审核并签署意见。三是经业主单位的财务总 监、总经理签署审核意见，财务部门依据上述同意支付的意见后执行 支付。四是财务部门在支付前，还必须对结算凭证的合法性，手续的 完备性，金额的准确性再进行审核后支付。对监理单位的监理费支付 按上述要求执行。
八、 建设单位（业主）在支付建设单位管理费时，要正确执行本 项目工程建设单位管理费慨、预算标准及有关规定，严格控制支出。
严禁列支不属于本项目建设单位管理费的费用。
建设单位管理费的支 出由行办负责，由经办人、行办负责人、业主法人（或其授权人）签 字完毕后，财务人员经审核符合结算规定才能支付。
九、 财务部门在对工程计量支付时，要认真执行税收法规，协同 税收部门严格把关。财务人员必须严格审查是否附有经各有关部门审 签的“计量支付审核意见表”及“财务支付计量报表”等相关单据， 发票是否符合规定，是否计税完税；对待摊投资、建设单位管理费等 支出要有相关的协议、合同、文件、正规票据。涉及代扣税款要按规 定及时代扣代缴。
十、财务部门在计量支付中，要协同工程管理部门按约定扣回预
不定期的付工程款，要及时对工程项目中的债权债务进行清理扣回 与工程等部门核对往来款项，按期编制和报送会计报表。
不定期的
H^一、建设单位（项目业主）的工程、财务等部门要监督承包单 位对民工工资的结算支付，严禁拖欠民工工资。工程完工后，工程部 门（项目工程技术人员）要及时收集、清理、归集本工程项目工程技 术资料；综合协调部门要及时收集、清理、归集本工程项目征用土地、 拆迁房屋补偿费的相关资料；财务部门清理核对好有关账务，编制好 交工所需财务报表，行政办公室组织、协调办理工程交工验收。
十二、工程项目在编制交、竣工财务决算前，行政部门、工程部 门、财务部门、综合拆迁部门要认真做好基本建设项目档案资料的归 集整理，账务处理，财产物资的盘点核实及债权债务的清偿，做到账 账、账证、账表、账实相符。对各种材料、设备、工具等，逐项盘点 核实，填列清单，妥善保管，或按照国家规定进行移交相关单位处理， 不得擅白处理，严禁私分和个人侵占、挪用。
十三、本制度从2005年12月26日起实行。
2005年12月1日
