规章制度之内控制度建设情况报告

内控制度建设情况报告

【篇一：公司内控制度建设工作情况汇报】

公司内控制度方面的基本情况说明

2011年4月14日

一、制度体系的基本情况：

截至到目前，公司内部制定并仍有效、在沿用的规范性文件（含各

类管理办法、实施细则、工作流程）共计57份，其中：安全、综治

管控类11份，生产组织、服务质量管控类13份，固定资产、设备

及工程管控类6份，人力资源管控类（包括干部管理、薪酬及绩效

管理、员工教育培训、考勤休假加值班管理、社会统筹管理等）14份，物资采购、后勤管控类4份，财务管控类3份，其它管控类6份。

今年年初，按照集团“持续改善管理”的目标要求和自身开展“制度执

行年”的工作所需，公司对2011年之前出台的规范性文件进行了集

中清理，结合管控实际需要整理出60份现行规章制度，并分门别类

提出了保留、修订、废止的意见。60份规范性文件中，公司将其中

仍可沿用的45份文件汇编成册并印发到各单位、各部门供日常查阅，同时为后一步深入推进“制度执行年”的工作提供基础；另外对其中

的12份文件提出了修改意见并明确了主责部门和完成时限，同时废

止了3份文件。

二、制度执行情况及相关措施：

总体上来说，以“制定好”和“执行好”为主线，通过近两年多措并举

的方式，公司在制度执行力方面有了较大的改观，突出表现在中层

管理团队、基层员工对集团、公司各方面的管控要求、管控目的更

明白，对规章制度的具体内容掌握的比较到位，能做到“心中有数”；

二是在日常工作中能时时刻刻按规则处事，大到一个项目的运作、

一项工作的推进，小到一支笔、一件工具的购臵，都能按照集团和

公司的规定去处理。

采取的具体措施：

总的来说把握了以下原则：1、集团有明确规定的，按集团规定执行；

2、集团没有明确规定的，按公司已有的规定执行；

3、集团、公司

都没有明确规定的，由公司会议集中商讨一个方案，权限范围内的

按方案执行，权限范围外的报集团审批同意后执行。

1、抓好制度的“制定”环节：

一是要求出台的制度要简洁、适用、有效。公司近两年推出的各项

管理规定，文字上基本上没有“穿衣戴帽”的废话，都是结合日常工

作实际、有明确管控要求、可操作性强的实质性内容。

二是要求制度要有相对的稳定性，同时相互之间不存在冲突。这两

个要求既是为了保证制度的严肃性，同时也是为了避免操作部门和

人员“无所适从”。同时通过“必要会签”的环节，避免“各自为政”、

互不通气，保证制度之间不发生冲突或遗漏。

三是制度要成体系，有连贯性，要求各部门在制度制定过程中要实

现集团—公司—分公司—员工自我管理几个环节的无缝联结、全面

对接，使公司规章制度执行规范化、常态化。制度草案拟定后，第

一步是制度主管部门——企划部会签，这个目的一是要对制度的内容、统一格式等进行审核把关，二是要对规范性文件给于单独的序

列编号，确保公司内控规则体系的一致性、整体性。

2、抓好制度的“执行”环节：

一是成套整理了集团近两年下发的规章制度，并将电子版提供给了

下属各单位、各部门供学习、备查。后期将择机将集团层面的规章

制度也汇编成册，提供更为直观的书面版。

二是清理、完善了公司的内控制度。将2011年之前推出的45份有

效制度汇编成册提供给了下属各单位、各部门，清理的过程中废止

了3份制度，并计划后期修订12份制度。对于2011年及今后年度

出台的规章制度，公司将以年度为单位成套整理、汇编成册，并形

成惯例，方便查阅。

三是抓好集团、公司两个层面规章制度的宣贯培训，让干部员工在

准确掌握这些规范性文件的同时，在实际工作中能践行到位。通过

培训抓制度执行，是2010年以来公司为提高规章制度规范

、有效执行的重要举措。公司规定，对集团、公司出台的规范性文件，相关工作的对口部门必须事先仔细研读，在透彻掌握、领会要

义的基础上，要及时组织系统的宣贯培训。在培训师资的选择上，

既有集团职能部门领导、公司领导负责授课，也有公司职能部门负

责人，甚至是专业技能过硬、基层实践经验丰富的部门员工负责授课；在培训内容的选择上，我们根据轻重缓急，结合季节性重点工作，有的放矢的选择内容，保证学习培训与一个时期的重点工作尽

量挂钩，以增强学习效果；在培训方式的选择上，既有全员轮训集

中学的方式，也由自上而下、从公司到班组分层分批分散学的方式；在具体授课的方式上，既有制度条款的详细解读，也有结合日常实际、图文并茂的案例分析。

从今年4月份开始，公司对全员学习轮训进行了统一的安排：一个

月学一个专题，每个月3期（每周四晚），员工分批分期参加，确

保每个员工每个专题都学到。

总体上来说，在规章制度培训上我们始终把握着两点：一是要有实

际效果，将制度的关键点、核心内容准确传达给员工，让员工心中

有数；二是要通过培训，让员工感受到集团和公司的制度文化氛围，从大的层面上领会到集团和公司当前在做什么、怎么做，今后准备

做什么、怎么做。通过这些有实效的学习培训，我们想让员工在接受、掌握、运用这些规章制度的同时，更可以让员工的所思所想、

所作所为逐步回归和统一到集团和公司的发展理念上来，这是一件

很有意义的事。

四是分层次监督、强化各部门、各单位对规章制度的执行力度，把“调整观念、转变作风、提升执行力”作为日常管理的一项重点工作

持续推进。具体体现在：1、通过修订中层干部管理及考核办法，加

大中层管理团队在规章制度方面的执行力度，对所有中层管理人员

实行“百分制”考核，中层干部的月度绩效工资直接与制度执行的质

量等指标挂钩，按绩效得分发放绩效工资；2、打造一个有效的管控

流程，各部门通过每周至少一次的“周履职”方式检查各单位在规章

制度方面的落实程度并进行月度考核。从职能部门“周履职”的实际

情况来看，我们达到了预期的效果，部门通过现场调查，了解掌握

了基层的真实情况，在检查公司各项制度、各项工作在基层落实程

度的同时，也为基层做好了服务。3、专门安排企划部门负责督查其

他职能部门在规范性文件方面的执行情况，同时明确授权企划部加

大问责力度，对未按集团或公司规范性文件执行的行为，在按规定

扣减责任部门月度绩效工资总额的同时，另按干部管理办法扣减责

任部门负责人的个人月度绩效得分。

五是强调与集团的沟通。公司明确规定：各职能部门在日常工作中，要充分注意与集团对口工作的管理部门加强联系、沟通和协调，使

公司职能部门和集团职能部门之间形成“热线”畅通、工作高效低耗

的局面，避免具体工作中因缺乏与集团沟通而导致“无用功”的现象

出现，特别是要避免处理具体工作时出现“想当然”的现象。【完】

附件：公司规章制度清单。

公司规章制度清单

【篇二：内控机制建设报告】

内控机制建设调研报告

建立健全惩治和预防腐败体系，是我们党深刻总结反腐倡廉实践经验、准确把握我国现阶段反腐倡廉形势得出的科学结论，是从提高

党的执政能力、保持和发展党的先进性的全局高度作出的重大决策。推行内控机制建设加强廉政风险防范是实践科学发展观、有效实现

反腐败工作关口前移的重要举措，是把党风廉政建设和反腐败工作

融入地税各项领域之中，使其正确行使税务职权，并从源头上有效

预防廉政风险的有效手段，时刻提醒地税干部筑牢防线、不闯红灯

和保护干部，确保系统上下“零发案”的迫切需要。

一、开展内控机制建设的情况

将风险管理引入税收工作，建立科学有效的内部控制机制，保证权

责的正确行使，要做到“收好税、带好队”，就必须通过建立岗位风

险内控机制，为干部职工干事创造一个安全廉政的环境，做到权力

行使规范、高效和廉洁。因此分局开展内控机制建设主要从以下几

个方面着手。

（一）全面梳理岗责和权力事项

结合当前的地税机构改革和税源专业化管理，分局对各岗位职责和

权力事项进行全面梳理，形成完整的岗位目录和“权力清单”，在此

基础上，进一步明确内部各部门的权力事项，界定部门职能，细化

岗位职责，明确每个岗位的工作职责和行为规范，使全体人员做到

各司其职、各负其责，确保权力行使的责任落实到部门、到岗、到人。

（二）深入排查找准弄清风险点

风险排查是推行内控机制建设的关键环节，是在明晰岗位职责的基

础上，需要着力做好的工作事项。风险找不到、找不准、找不全，

建立内控机制建设就缺乏针对性，因此，在推进过程中，分局每名

干部职工都结合自身岗位职责，对照相关法律法规及管理制度，将

所在岗位可能存在的风险点找全、找准，通过风险排查，使干部职

工清楚自己应履行的工作职责，清楚行使权力时的风险所在，从而达到自我防范、自我纠错的目的。

查找风险点通过自己找、群众帮、领导点、民主评、组织审等多种形式，找准各岗位每一个环节可能存在的风险点和易发生风险的事项，对排查出的各类风险点列出可能发生的违法、违纪、违规情形和涉及的法律、法规、制度、规定、办法等情况逐一登记，提出防控措施意见和建议，根据风险发生几率和危害程度自我界定岗位风险等级，填写《岗位廉政风险排查表》，并层层审定。

（三）着力规范权力运行流程

在排查风险点的基础上，针对税收执法权和行政管理权的权力事项和用权方式，优化运行程序，建立内控措施，制定作业标准，实现权力运行的过程制约、程序控制。一是优化权力运行流程，明确具体权力事项的业务操作程序，简化办事程序，减少不必要的环节。二是根据现行税收征管和行政管理的规定要求，编制权力运行流程图，在优化流程的基础上，对权力事项的运行程序以图形的方式表达出来，通过流程图将权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程做到可视可控。

二、推进内控机制建设存在的薄弱环节

一是对内控机制建设工作的重要性认识不够，在思想上没有足够的警觉性。在组织收入任务压头，征管基础建设和信息化建设投入时间和精力太多的情况下，认为只要税收任务完成了，征管基础搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞风险防范是多余，没有真正做到“两手抓，两手都要硬”。

二是对内控机制建设特殊性和重要性宣传不到位，全员参与内控机制建设意识差，未形成廉政风险“大家谈”、人人参与、相互监督的良好氛围。少数干部职工对内控机制建设的重要性认识不够，由于思想认识方面的问题，造成了一些干部职工有抵触情绪，表现在廉政风险点的查找上敷衍应付，而不是积极主动地参与其中。

三是少数人员缺乏廉政风险意识和防范意识以及客观上缺乏风险防控机制。主要表现为部分人员不思进取，得到且过，不深入学习和钻研税收业务；执法人员对法律法规的理解偏差，执法不严谨、不规范；工作漂浮、懒散、漏征漏管。

三、推进内控机制建设的对策

（一）强化防范教育，增强防范意识和全员参与意识。

惩治腐败是成绩，预防腐败也是成绩。按照“预防为主，防教结合”的工作思路，始终坚持把预防摆到前面来，突出教育预防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要组织干部职工对涉税法律法规、规章制度和业务知识的学习，提高干部队伍的整体业务素质，使其掌握各种税收法律法规和规范性文件的

实质内容和执法程序，避免过错执法行为的发生；另一方面，强化法制和警示教育，树立执法与风险长期并存的理念，促使地税干部正确对待和行使法律赋予的权利，做到警钟长鸣、防微杜渐，使个人的执法行为不偏离法律的轨迹运行。并教育税务干部要增强自我保护意识，注重执法行为的规范，在纳税人各种不合理的投诉和反映中有足够的证据来保护自己。

（二）统一思想认识，形成内控机制建设合力。

加强推进内控机制建设工作的宣传动员，强化岗位廉政风险教育，使干部职工了解内控机制建设的目的和意义，提高风险防范意识，逐步培育内部控制理念，增强干部职工参与内控机制建设的积极性和主动性，引导更多的干部职工对内控机制建设工作的开展献计献策。

（三）梳理完善制度，建立权力制衡工作机制。

以制度规范权力运行，是内控机制建设要解决的重点，把内控机制建设与贯彻《廉政准则》、落实党风廉政建设责任制、税源专业化

管理、现代化分局建设、“两权”监督和干部队伍日常管理有机结合

起来，贯彻好各项工作制度，落实好加强税收执法监督的各项规定。对人、财、物管理权、税收执法权等廉政风险点，在全面梳理的基

础上，进一步健全内控制度，明确具体权力事项的业务操作程序，

坚持制权与增效相结合，简化办事程序，减少不必要的环节，建立

起职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。

【篇三：内控工作总结报告】

内控工作总结报告

按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风

险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司

各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常

工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注

意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范

意识，为公司的长足发展扎实基础。

一、内部工作进展情况

根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制

基本规范》及配套指引（企业内部控制《应用指引》、《评价指引》），以及中国证监会公告[2011]41 号对公司内控建设、实施和

公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发展状况，公司于 2013 年

5 月 28 日召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议，并制订了

下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有：

（一）高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构为确保公

司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行，公司成立

了内控实施领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、

分解工作任务和责任。成立内部控制规范项目工作组，牵头部门为

公司投资开发部。

（二）制定公司内控实施实施方案

第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任；第二步：根据

访谈内容搭建公司流程框架；第三步：指导各部门专员绘制流程图

和编写流程说明；第四步：搭建公司内控风险矩阵；第五步：测试

流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领

导小组统一部署安排，公司各个部门已开始进行流程图及流程描述

的绘制和编写工作。。

（三）组织公司内控专员进行培训

为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于2013年6月3日组

织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管

理技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘

图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工

作任务及完成上交时间。

（四）根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划，明确工作内

容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。本次内控体系

建设共分为以下三个阶段实施：

第一阶段项目计划与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职

责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及

风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，并负

责组织各部门专员参加内控知识培训。

第二阶段内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部控制文档（流程

图、流程描述、输出文档），识别关键业务控制，找出各个流程中

的风险点，加强各风险点的管控。

第三阶段内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控制执行有效性；根据

设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。

目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。

二、下一步内控实施工作计划

第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目标完成

内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实

施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保

证内控管理工作机制得以长效运行。

第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完善的公司相

关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的

实现公司发展战略，有助于公司进一步健全战略风险、财务风险、

运营风险、市场风险等方面的管控措施，防范各类风险，提升公司

管理水平，夯实公司发展基础，为可持续发展提供强有力支持。

第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培

训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领悟内部控制规范体

系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全公司形成

“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进公司建

立系统、规范、高效的内部控制管理机制。

三、内部控制实施体会

根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以下方面：

（一）正确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内部控制建设

工作的指导思想和工作目标；实施以全面风险管理为导向的企业内

部控制规范，全面提升企业管理水平，更有效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式转变和可持续发展。因此，规范的内部控制

实施既是政府强化市场监管的有效措施，更是公司可持续发展的内

生动力。全面实施企业内部控制规范，建立健全以风险管理为导向

的公司内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风险、合规风险、安全生产风险、环境风险等方面的管控措施，防范和化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众合法权

益。实施内部控制规范的是现代公司制度落实到位的重要标志，是加强公司管理，是公司实现全面、协调、可持续发展的内生动力，是企业强化规范经营提升管理的需要，也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资开发有限公司，严格执行加强内控体系建设的工作目标，以规范管理、防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，根据内部控制规范的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制程序并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追

究，形成公司健全有效的内部控制体系，确保公司战略目标的实现和可持续发展。

（二）管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控制规范实施工作领导小组，邀请深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对公司内控工作进行指导和培训，同时明确牵头部门，安排专人负责此项工作，形成了以公司高管决策、协调，各业务部门为制度建设主体，职能部门协调、组织的工作机制；内控规范实施工作小组具体负责对内部控制设计、运行的监督检查，并跟踪改进情况，反馈相关信息；各部门、各建设部负责职责范围内相关业务风险管控流程的梳理，管理制度的完善、执行，内部控制自我评价以及内部控制缺陷的整改等。

（三）广泛学习内部控制规范，积极开展业务培训，营造学内控，讲内控，守规章的氛围； 2013 年5月公司高管、职能部门、建设部及各业务部门的业务人员先后参加了公司召开的内控工作指导与培训专题会议，同时公司为各部门、各建设部配备了内部控制规范权威的学习资料，要求各部门组织员工学习。通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法，在部门内部营造良好的开展内控氛围。

投资公司内控专员：赵云

2013年6月4日