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    固定资产贷款操作风险审计要点

    时间:2021-03-07 07:43:46 来源:勤学考试网 本文已影响 勤学考试网手机站

    固定资产贷款操作风险的风险点及审计方法

    、期限、利率动资金、自有资金、项目周期等风险分析,判断贷款用途、金额、期限、利率是否合理。

    固定资产贷款操作风险审计要点

    固定资产贷款操作风险审计要点

    (2)对未落实前提条件先行出账的贷款是否履行了

    相关的审批手续,并在限期内落实;

    (3)对变更贷款条件是否报原审批人批准。

    落实贷款审查部门批复文件,对照授信批复文件,核实授信条件是否在出账前已逐项落实,重点核查有权审批部门对项目的核批文件、用地相关手续、环保部门停缓状态,或预算调整等情况,造成计划执行出现较大调整。分析借款人在银行的存款及结算比例,对信贷档案中的贷后检查报告、重大风险事项报告、项目后评价报告、检查记录以及信贷人员收集的其他客户信息综合分析、判断,对其银行存款或结算量大幅下降等异常现象是否及时发现及预警。

    固定资产贷款操作风险审计要点

    贷后管理

    查报告,以及信贷人员收集的其他客户信息综合分

    析、判断,通过财务报表分析、实地调查、面谈及

    利用公共信息渠道等方式进行核查,是否对经营风

    险进行了充分的揭示并采取了必要的措施;

    管理

    (2)结合检查结果对信贷档案中的贷后检查报告、

    检查记录以及信贷人员收集的其他客户信息综合分

    析,判断被检查单位对贷款资金的使用是否按规定

    固定资产贷款操作风险审计要点

    贷款资金使用监材料,分析贷款的用途是否与批复指定的用途一致,工程建设付款与用款是否一致,全部贷款使用和项目进度是否匹配,判断借款人已提用贷款按合

    固定资产贷款操作风险审计要点

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