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    企业所得税汇算清缴审计资料清单

    时间:2020-09-22 12:29:19 来源:勤学考试网 本文已影响 勤学考试网手机站

    企业所得税汇算清缴审计资料清单

    一、 涉税审计提供基本资料(复印件加盖公章)

    1、营业执照副本

    2、国、地税务登记证副本、组织机构代码证

    3、验资报告

    4、公司章程、协议

    5、年度或者四季度企业所得税纳税申报表及附表、增值税、营业税、城建税、教育费附加纳税等申报表(纳税证明)

    6、税收优惠批复文件

    7、单位现在执行的相关会计制度,内部管理制度及相关的内控制度。

    8、单位关联企业名单。

    9、 租房合同,房产证,车辆行驶证。

    10、 上年审计报告(如果有)

    二、 涉税审计应提供的资料

    1、12月份资产负债表、利润表 (需导出电子版)

    2、账本:全年总账、明细账(需导出电子版)

    3、全年凭证

    4、库存现金盘点表、银行对账单(12月31日所有账号)、银行存款调节表

    5、存货盘点表

    6、固定资产、折旧清单

    7、12月31日科目余额表(打印到三级科目)(需导出电子版)

    8、上年所得税年度申报表、税审报告(复印件)(若有)

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