2017年福建省高速公路建设总指挥部

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2017年福建省高速公路建设总指挥部

高速路网建设资本金及贴息项目绩效评价报告

为加强高速路网建设资本金及贴息项目的资金管理，提高财政资金使用效益，根据省财政厅《关于全面推进预算绩效管理的意见》、《福建省财政支出绩效评价管理暂行办法》及《福建省财政支出绩效评价操作指南》文件要求，我们接受福建省高速公路建设总指挥部委托，对我省2017年度高速路网建设资本金及贴息项目开展绩效评价。我们结合贵集团实际情况，实施了包括人员访谈、查阅相关文件及抽查会计记录等我们认为必要的程序。现将绩效评价工作情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目单位基本情况

省高速公路建设总指挥部与省高速公路集团有限公司合署办公，负责研究确定全省高速公路建设的

方针政策；组织审定高速公路规划、建设和运营管理体制的方案，协调处理前期工作中的重要问题；检查、指导各地、市和部门有关高速公路建设和管理方面的工作，因此本次绩效评价的主体为福建省高速公路集团有限公司。

（二）项目绩效目标情况

为更好发挥省级财政补助资金的导向作用和使用效益，按照《福建省人民政府办公厅转发省财政厅关于全面推进预算绩效管理意见的通知》（闽政办【2013】82号）、《福建省财政厅关于编报2017年度部门整体支出绩效目标工作的通知》（闽财绩【2018】1号）等要求，省交通运输厅被确定为开展部门整体支出绩效目标编报工作单位。

省财政厅《关于批复省交通运输厅2017年度部门预算的通知》（闽财指【2017】43号）批复省交通运输厅38个财政支出项目绩效目标。按照“谁使用、谁评价”的原则，由各项目承担单位（部门）对照文件批复做好绩效评价工作。经省交通运输厅研究确定2017年绩效自评项目，其中包括本报告所述省高速公路建设总指挥部的高速路网建设资本金及贴息项目——福泉、泉厦、罗宁土地租金做建设省级资本金（预算金额2,300万元）。

项目立项依据省政府[2000]76号、省政府[2001]115号专题会议以及闽政办函[2006]172号文件精神。

项目纳入部门预算管理，根据《省交通运输厅专项资金管理暂行办法》。

（三）项目绩效总目标及阶段性目标情况

项目绩效总体目标：支持社会公益性的高速公路建设，发挥财政资金的政策扶持和引导作用；

阶段性目标（2017年度）包括：

1、完成资本金投入2300万元；年度投资进度100%完成；

2、完成投资额250亿元；

3、新增高速公路通车里程200公里；

4、保值增值率100%以上；

5、提高群众方便出行程度；

6、高速公路网密大于4.0公里/百平方公里。

二、项目评价工作情况

（一）选用的评价指标和评价方法

我们遵循相关性、重要性、可比性、系统性、经济性等五个原则，按《评价办法》的要求，结合项目的实际情况，制订了涵盖项目投入、项目过程、项目产出与效益三个方面绩效指标：

1、项目投入指标包括资金到位时效、立项依据明确、决策程序合理、省公司本部财务费用控制、还本付息及时率；

2、项目过程指标包括组织结构健全、管理制度执行、资金使用合规性、贷款利率水平、信用等级、财务制度健全、严格执行制度、会计核算规范；

3、项目产出与效益指标包括新增高速公路通车里程、年度完成投资额、路面技术状况指数（MQI）、保值增值率、通行费收入增长率、息税前利润、年度投资进度、路网密度、客车ETC电子支付率、路面废旧材料回收情况、植被恢复率、水地水源保护情况及用户满意度。

以上指标构建了绩效评价的三个层级的指标体系，逐项设定评分标准和权重，对每个指标进行综合评分后，评定项目总体绩效等级，各指标的评价标准和权重详见附件1。

根据制订的指标，我们采用比较法对各个项目进行评价，分析项目存在的问题，提出项目管理和绩效管理工作的意见和建议，各项目的评价得分情况详见附件1。

（二）现场勘验、检查、核实的情况

省财政厅《关于批复省交通运输厅2017年度部门预算的通知》[闽财指（2017）43号]确定省高速公路指挥部高速路网建设资本金及贴息项目——福泉、泉厦、罗宁土地租金做建设省级资本金绩效目标，我们接受委托作为第三方组织参与该项目的绩效评价工作后，制定了绩效评价工作方案并确定了绩效评价的指标体系、评价方法，绩效评价小组于2017年4月5日至4月28

在评价过程中，我们主要执行了以下程序：

1、现场访谈了相关职能部门及相关科室的有关人员，取得省高速公路集团公司相关绩效评价指标的佐证资料，包括各项管理制度、指标统计表、检测报告等；对各项绩效指标的完成情况进行核实，进一步了解项目实施情况及绩效目标实现程度；

2、抽取集团本部、福州东南绕城高速公路有限公司作为样本单位进行抽查，重点抽查了样本单位的项目资金使用、费用支出、会计核算方面的内容，并查阅了部分原始、账簿、合同等相关资料，了解符合规范与制度执行情况；

3、选取泉南高速永春至永安段作为样本，对高速公路路况、车流量以及服务区经营情况进行实地考察及了解，获取相关信息及路况体验；

4、对全省各地市高速公路用户发放用户满意度调查问卷，了解用户满意度与方便群众出行情况。

三、项目实施基本情况

绩效评价小组通过对省高速集团公司所提供的相关报表资料的案卷研究、对绩效评价细分指标所对应的职能部门发放调查问卷以及与相关人员进行现场访谈，了解并获取年度绩效评价的有效数据与信息，现对2017年度绩效评价项目实施情况说明如下：

（一）投资进度：绩效目标应完成资本金投入2300万元，已于2017年7月收到省财政拨付资金，2017年11月拨付福州东南绕城高速公路有限公司作为省级资本金；

（二）完成投资额：年度投资绩效目标250亿元。贯彻省委省政府决策部署，全省高速公路系统克服征地拆迁、资金紧张、环保督查、前期滞后等多种因素影响，根据 “稳增长”要求，抓项目进度，路网建设实现新突破，实际完成投资额327亿元，超出绩效目标值77亿元，完成率130.8%，全面超额完成年度建设任务；

（三）新增高速公路通车里程：福建省高速公路有限公司按照省政府确定的财政支出项目绩效目标和《福建省2020年产业转型升级行动计划》，结合公司具体情况和绩效总体目标，制定细化了各个子目标，加大了人力和配套资金投入，新增208公里通车里程，年度项目绩效评价目标200公里，

(四）保值增值率：年度绩效目标保值增值率100%以上，按致同会计师事务所出具的2017年度审计报告，2016年末账面归属于母公司所有者权益为 4,861,531.47万元，2017年末账面归属于母公司所有者权益为4,986,719.01万元，本年度账面归属于母公司所有者权益增加125,187.54万元，按以上口径计算的保值增值率完成值为102.58%；

（五）方便群众出行：根据项目年度绩效评价目标，年度内积极推进，建成通车6个项目、208公里，国高网沙厦线全线贯通，新开工建设12个项目，完成全省限速标志提升改造和13处安全隐患路面整治，在全省159座试点隧道设置近1200条轮廓带通行效率、路域环境、服务品质、安全管控、应急处置能力进一步提升，方便群众特别更多边远地区群众出行，提升出行品质；

六、高速公路路网密度：绩效目标为大于4.0公里/百平方公里，集团2017年度保持了稳中有进、持续向好得发展势头，新建成6个项目208公里里程，全省通车里程达到5228公里，路网密度4.3公里/百平方公里，超额完成绩效目标。

四、项目绩效目标分析

项目绩效总评分97.40分（详见附表2），评价等级为“优秀”,具体分析如下：

（一）根据历年度绩效评价情况，剖析本年度绩效评价目标及实际完成情况，结合本年绩效评价管理工作中的问题，认真编制绩效评价工作计划，稳步推进本年度绩效评价工作。

（二）作为管理规范的省属企业单位，各项管理制度健全，决策程序规范，“制度管理年”取得阶段性成果，废止215项旧制、修改110项、新立60项新章，健全完善集团制度框架体系，推进管理行为制度化、制度文件规范化、业务流程可视化、执行效果高效化，出台投资管理系列办法，绩效项目管理工作较为完善。绩效目标明确，所以制度管理类评价指标得分较高。

（三)各项经济效益指标完成良好。公司本年度通行费收入达148亿元，比上年增加9.64%；实现息税前利润97.87亿元；有效盘活土地资产；中石化租赁站年增收益3500多万元；贴息后集团本部的利息支出同比减少9000万元；多元化转型升级全面提速，多元化产业链不断延伸，形成新的收入增长点，各项经济效益指标完成良好，提高经济效益性指标得分。

(四)公司的环保及科技意识较强，ETC电子支付水平在全国名列前茅，建设施工过程中重视环境保护，在边坡绿化、植被恢复方面严格按环保部门要求执行，植被恢复率达100%，实行路面废旧材料回收，同时加大科技投入，加快旧护栏改造利用、沥青再生等技术攻关。

(五)随着全省高速公路网的完善以及公路设施的持续改善，集团也重视出行服务管理，“闽通宝”APP荣登全国公路交通出行服务产品客户端服务影响力前十，同时积极探索“服务区+旅游”发展模式，88%的服务区建成电动汽车充电站，服务区“驿佳购”便利店40个快消类商品“同城同价”经营，用户满意度方面普遍提升，减少扣分因素。

五、项目绩效目标评分情况

（一）项目投入部分评30分（共30分）

1、项目资金到位时效性10分。项目资金由省财政年初直接下达预算，2017年7月项目资金已及时到位，得10分。

2、项目立项依据充分评5分。项目依据福建省十三五规划及部门年度工作计划制定，符合经济社会发展规划和部门年度工作计划得3分，同时集团的中长期实施规划已在“十二五”专项规划中体现得2分。

3、项目决策程序合理评5分。项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法得3分，项目实施履行相应手续得2分。

4、贴息后集团本部的财务费用评5分。贴息后集团本部的财务费用未超过10亿元，得5分。

5、还本付息及时率评5分。根据企业征信报告，本年度未出现还本付息延迟情况，得5分。

（二）项目过程部分评28分（共30分）

1、组织机构健全评6分。日常项目管理与项目执行主要由工程处、财务处等业务处室实施，得3分，分工明确得3分。

2、管理制度完善评6分。项目组织实施方面的管理制度比较健全，本资本金项目依据《省交通运输厅专项资金管理暂行办法》、《福建省高速公路资金管理办法》进行管理，由于上述制度尚不够细化且未及时修订，得2分（满分3分），其他管理制度健全且执行严格规范得4分。

3、项目资金使用合规性评4分。根据我们对省高速本部及所属单位的抽查情况，项目资金使用无虚列（套取）、无截留挤占挪用、支出依据合规，无扣分因素，得4分。

4、贷款利率水平评4分。综合集团2017年度的贷款利率，集团控股项目贷款利率全部控制在基准利率以内，得4分。

5、信用等级评4分。根据中诚信国际信用评级有限责任公司对公司的跟踪评级结果，集团信用等级维持在AAA级，信用状况优秀，得4分。

6、财务管理水平评4分。针对建设资本金及贴息项目项目的各项财务制度基本健全，但不够完善，得1分（满分2分），制度执行较为严格得2分，会计核算规范得1分。

（三）项目绩效部分评39.4分（共40分）

1、新增高速公路通车里程评4分。年度绩效目标应大于（或等于）200公里，完成208公里，得4分。

2、完成投资额评4分。年度绩效目标250亿元，完成327亿元，超额77亿元，得4分

3、路面技术状况指数评3分。根据省高速技术咨询中心抽查结果，路面技术状况指数96.43，高于90分，得3分，同时该指数连续处于高水平。

4、保值增值率：本年度集团保值增值率102.58%，高于绩效目标值，得3分。

5、通行费收入增长率评3分。2017年度实现通行费收入148.48亿元，较去年同期增长9.64%，得3分。

6、息税前利润水平评3分。2017年度实现息税前利润97.87亿元，比2016年度增加8亿元，得3分。

7、年度投资进度评3分。完成年度投资进度的131%，已超额完成，得3分。

8、路网密度评3分。2017年末本省路网密度为4.3公里/百平方公里，高于全国平均水平，位居全国第二，得3分。

9、客车ETC电子支付率评2分。2017年末全省高速公路客车ETC电子支付率39.59%，高于36%的绩效目标，非现金支付率居全国前列，得2分。

10、路面废旧材料回收评2分。路面废旧材料实现100%回收，得2分。

11、植被恢复率评2分。本年度全省高速公路植被恢复率100%，达到目标值，得2分。

12、水源地水源保护评2分。在全省高速公路建设过程中，水源地水源保护措施完善，未出现污染水源情况，符合绩效目标，得2分

13、根据收回的福建省高速公路用户满意度调查问卷统计结果，用户满意度平均值按百分计为90分，绩效评分5.4分。

六、存在问题

（一）负债率偏高，资金成本压力较大。

2017年末集团整体负债率71.68%，负债总额2,418.67亿元，其中: 长期借款1,845.88亿元、应付债券165.98亿元、长期应付款114.49亿元、短期借款10.00亿元；虽然绝大多数为长期负债，且大部分金融机构给予利率优惠，还本付息依然较大，自去年下半年以来，资金形势逐步趋紧，市场实际资金成本较高，将对公司未来经营造成压力。

（二）建设项目资本金存在缺口。

截至2017年末，省、市资本金累计缺口达到71亿元，不仅影响到所在地高速公路工程建设进度，也对全省高速公路整体投资进度产生不利影响。

（三）部分路段工期滞后，影响投资进度。

高速公路发展建设过程面临着用林用地用海环保审批、征迁阻工及资金到位不及时等种种困难和制约，仅就作为样本单位同时也是专项资金使用单位的福州东南绕城高速公路有限公司情况来看，省交通厅批复工期计划交工日期为2018年1月，实际情况是由于项目模式、建设方案、征迁交地等等原因，正在实施建设的梅里枢纽互通至青口段预计滞后约16个月；可门疏港连接线梅里枢纽段互通至终点红厦段尚未开工，直接影响投资进度。

（四）部分山区路段车流量较少，影响整体效益。

根据对抽样路段及闽西闽北高速公路的实地了解，集团近年努力响应省政府号召，加大投资力度，实现了“县县通高速”，形成完整的全省高速公路网，对促进全省特别原来交通落后地区的经济发展起到很好的促进作用，但由于各地市经济发展不平衡，特别是闽西闽北山区路段，隧桥占比高，建设成本大，车流量少，通行费收入低，对公司整体效益产生不利影响。此外，国家尚未出台新的收费公路管理条例及目前高速公路车辆通行费政策性减免较多，对集团经济效益进一步产生不利影响。

（五）所属公司多，管理难度大。长期以来，集团实行项目法人制运作，省市投资主体按照约定股比组建项目公司，二级、三级子公司及控股公司众多，管理跨度过大，各项目公司资产、股比及效益状况各不相同，抗风险能力也存在差异，不利于资产管理。

（六）节能减排方面有待继续加强。鉴于我省多属山区丘陵地带，高速公路隧道占比较高，隧道通讯照明电费等支出较大；尽管包括沥青在内的废旧材料已经开始回收，但尚未实现再生利用，节能减排方面包括可再生材料利用方面有较大的提升空间。

七、下一步改进意见和建议

（一）努力争取财政对我省高速公路发展的支持力度。为了促进全省高速公路持续健康发展，省政府已经出台了《福建省人民政府办公厅关于促进高速公路持续健康发展八条措施的通知》，对我省高速公路的健康发展起到很好的推进作用，鉴于我省山区地形复杂及经济发展相对落后，高速公路建设成本较高，通行费收入普遍低于项目工可预期，经济效益差，运营还本付息压力大，建议加大争取各级政府在财政资金投入、财政贴息、财税政策、土地政策等方面的支持力度，确保高速公路的可持续性发展。

（二）加大筹措力度，在绩效考评中重点关注资本金到位情况，落实省交通运输厅对各设区市交通局（委）的资金补助深度挂钩执行情况，鼓励各地区通过不同方式筹措资金。

（三）工期滞后的主要原因是用地审批严格、征迁阻滞及资金到位不及时。前期工作是项目建设的基础和前提，是加快建设的决定性因素，对于立项的项目要倒排计划，细化节点目标，积极推进；对于征迁阻滞，公司从补偿标准、征迁方式、征迁沟通方面入手，坚持统一标准，严格依法办事，对严重影响施工的，研究保护性施工措施。对于建设资金，要求各股东单位严格按照规定的出资比例并全额到位。

（四）借鉴各省高速公路运营管理经验，提升高速公路出行体验，利用山区地理与环境优势，积极探索“服务区+旅游”发展模式，增加服务区的服务模式及商品种类，提高服务区经营效益，促进高速公路可持续发展。

（五）利用省政府出台加强全省高速公路统一运营管理提升服务水平等系列政策的时机，结合我省高速公路后续项目较少的现状，通过资产重组及产业整合，加快推进“一市一实体公司”改革，做实做大区域实体公司，加强调整管理内部统筹，减少成本耗损，创新管理模式，加大公路衍生产业开发及多元化经营，创造新的效益增长点。

（六）加大科研投入，加快新材料、新工艺、新技术的应用研究，加快开展LED隧道照明节能改造，试点隧道照明合同能源管理，节约能源；加快旧护栏改造利用、沥青再生等技术攻关，加大废旧材料再生利用力度，创建环境友好型高速公路，促进经济与环境的可持续发展。

福建武夷会计师事务所有限公司

二Ｏ一八年五月二日