企业现金收支管理制度

时间：2020-10-18 20:38:10　来源：勤学考试网本文已影响人

公司现金收支管理制度

第一条为加强公司的现金管理工作，根据国家及上级有关规定，结合我公司实际，特制定本制度。

第二条收人金额是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。各单位应支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。

第三条公司可以在下列范围内使用现金:

(一)职员工资、津贴、奖金;

(二)个人劳务报酬;

(三)出差人员必须携带的差旅费;

(四)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

(五)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

(六)向个人收购农副产品和其他物资少量的价款;

(七)结算起点以下的零星支出;

(八)中国人民银行确定需支付现金的其他支出;

(九)总经理批准的其他开支。

上述范围以外的结算应通过银行进行转账结算。

前款结算起点定为2U0元，结算规定的调整，由总经理确定。

第四条据实际需要，核定公司库存现金限额为5100元。库存限额按照1-5天的日常零星开支予以核定，超限额部分必须及时送存银行，不得超限额存放。

第五凡涉及现金收付的业务，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币，由经手人自己负责。

第六条各部月收到的现金必须当日送存银行，当日送存存在困难的必须于次日送存;超过三天还未进账的，按挪用公款论处;超过三个月的，按贪污公款论处。未及时人账.出现问题，由经手人自己负责。

第七条所有现金支付业务应根据会计审核签字后的凭证办理付款。

第八条建立现金日记账，逐笔记载当日所收款项，并做到日清月结，账款相符。

第九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第十条严格控制现金收、付范围，应用转账结算的不准用现金结算。有关单位经批准处理废旧材料及劳务、罚没等各种收入，要及时交企财部全额入账，不得截留，不得私设“小金库”，不得保留账外现金及存款。

第十一条公司财务管理中心、部门负责人和财务人员要认真负责，严格把关，执行规定。要加强现金保管，做好防盗工作，切实把现金管好。财务管理中心可根据本规定定期检查，如有违反，将严肃处理。

第十二条本制度由公司财务管理中心负责解释。

第十三条本制度自发布之日起生效。

1、明确交代制度的制定目的及管理范围。首先，要明确规定什么是“收入金额”，什么是“支出金额”。公司现金收支管理办法所称收入金额一般是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额，支出金额则是指各单位的费用。各单位应自行支付的一切费用，包括可控费用和不可控费用，均应自财务部汇入之金额中支付。其次，要明确本办法执行部门。一般来讲，公司财务中心为现金收支归口管理部门;各单位应制定专门负责部门或者专门负责人，接受公司财务中心的领导。参见上文第一、二、三条。

2、明确规定收入管理办法。如规定据实际需要，核定公司库存现金限额为50}I)元。库存限额按照i -5天的日常零星开支予以核定，超限额部分必须及时送存银行，不得超限额存放。参见上文第四、五、六、七、八条。

3、明确借支规定。如规定严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。参见上文第九、十、十一条。

4、明确管理制度的施行时间。如在最后一般都要注明类似“本办法自发布之日起施行”的时间规定。参见上文第十二、十三条。

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