会计月工作总结与计划例文2019x
时间：2020-09-26 12:40:05 来源：勤学考试网 本文已影响 人 
会计月工作总结与计划范文 2019
每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时 间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和 纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应 将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
下面是为大家整理的会计月工作总结与计划范文，欢迎参考
篇一：会计月工作总结与计划范文
转眼间一个月的工作时间就这样过去了，回首过去 的一个月，内心不禁感慨万千，虽然没有轰轰烈烈的战果， 也算是经历了一段不平凡的考验和磨砺。在一个月的出纳工 作中，对出纳的岗位认识、工作性质、业务技能以及思想提 高都是对我的职业生涯的填充和必不可少的弥补。之前，我 以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简 单而琐碎的工作。在实习过程中的学习和工作后，我终于知 道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的 一个重要组成部分。回顾一个月来的出纳工作，先是失误、 还是失误下面，我将出纳工作总结如下 ：
一、开支票的错误
制度要求：开具支票必须字迹工整、无连笔、不能 修改等。这一个月来我填写的支票错了还真是不少，通过师 傅在旁边教，我才终于把支票写完工整了，盖银行预留印鉴 时也是一门技巧，印鉴重压象都会被银行退票，耽误工作。
出纳工作看似简单，做起来难，对出纳有那么一点 点的认识成绩的取得离不开单位领导的耐心教诲和无形的 身教，一个月的岗位实战练兵，知道了要作好出纳工作绝不 可以用轻松来形容，它是经济工作的第一线，财务收支的关 口，占有重要的地位。
二、今后的工作计划
作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求
1、 学习、了解和掌握政策法规和公司制度
2、 出纳人员要恪守良好的职业道德。
3、 出纳人员要有较强的安全意识，保管好现金、 有价证券、票据。
4、 严格按照财务制度的要求，办理费用报销，现 金、支票的收付业务。现金收付的，要当面点清金额，及时 收回各站所工时费项目收入，并统计。对每个款项都开出收 据；发票；将及时收回的现金存入银行，从无坐支现金。
5、 日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账 实相符，防止现金盈亏。
6、 员工外出借款无论金额多少，都须领导签字， 批准并用借支单借款。
7、 保管好支票及贵重物品 5、熟悉银行业务。
以上是我近一个月工作以来的一些体会和认识，也 是我不断在工作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。
在以后的工作和学习中我还应不懈的努力和拼搏，做好出纳 工作。
在此，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和 生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓 舞，我真诚的感谢。
作为公司的财务出纳工作人员，自然是做好本职工 作在先，为公司节约每一分成本为己任。为再次出色的完成 上级交给的工作，特制定出出纳工作计划
作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求
1、 做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协 调关系.
2、 做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理 现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费 发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用 开支的核算。
3、 财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办 事，做出表率。
4、 完成领导临时交办的其他工作。
5、 学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断 提高自己的业务水平和知识技能。
6、学会制订本职岗位工作内部控制制度，发挥财 务控制、监督的作用.。
7、出纳人员要恪守良好的职业道德。
&出纳人员要有较强的安全意识，保管好现金、 有价证券、票据。以上是我近一个月工作以来的一些体会和 认识，也是我不断在工作中将所学的知识与实践相结合的一 个过程。在以后的工作和学习中我还应不懈的努力和拼搏， 做好出纳工作，努力实现自己的人生价值。
在此，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和 生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓 舞，我真诚的表示感谢
总之在下个月，在闰梅姐的带领下我在出纳这一方 面做的更好，严师出高徒这一句话对我来说很管用，我就需 要严师这样才可以让我的脑袋可以挷的紧一些只有这样在 工作上不会出错，总之在 x月份觉不能像上个月一样了，随 之隆哥要踏上了他自己新的工作岗位，今晚大家都为他践 行，在出纳这一方面就由我来承担， 让我一个人来独打一面， 同时也很珍惜这个机会可以让我锻炼，让我更成熟一些，不 管在生活上还是在工作上或者是与别人交流让我更上一层 楼。
篇二：会计月工作总结与计划范文
Oxx年x月的工作即将告一段落。回顾这一月来的 工作，我在公司领导及各位同事的关心、指导和帮助下，严
格要求自己，认真落实领导交给的各项任务，不管在工作、 生活、学习上还是在管理上，都取得较大的进步。现将一月 以来的工作情况作以下总结：
一、 材料采购工作情况
生产形势有所好转，采购的工作量有所增加，加上 采购部人员的调整，以及电镀厂家的紧张，按单采购，对于 有些材料的及时度上有些影响。
最头痛的事就是电镀了，价格提高了，还要自己接
送，好话说了一大堆，还不能及时镀出来。
对于生产上的采购材料，除了客观原因 (如资金延 迟，采购任务下得急，供应商来不及交货等 )之外，基本都 能即使到位。
二、 值得肯定的地方
采购的各项工作，包括各项计划、方案，一直 与生产部门紧密联系，切实满足订单的生产需求。
与部分供应商建立了良好关系，能够进行有效 的沟通洽商，努力为公司争取了优惠条件，有效减少采购成 本。
在资金紧张的状况下，与供应商协商，支持公 司生产，并有效的建立了几家良好的合作关系。
三、 工作中出现的问题
材料在采购回来后，跟财务部门沟通比较不及 时，未能迅速后清晰的报帐，致使财务部工作量加大，减慢 其部门工作效率。
在付款方面还没有做到更好的协调方式，导致 了个别供应商不满的情绪。
四、 解决的办法
对支付采购费用的情况做好记录。让采购部各 项支付情况清晰明了并有据可寻。
库存问题的处理，需要与物控部一起协调好。
主动咨询，可一起完成采购成本与库存成本的权衡分析等， 更加紧密联系两个部门。
对于有计划外的交易出现，预算数额与实际操 作的数额相差较大，则需要与物控部、销售部、生产部沟通 好，尽可能完善采购计划及采购预算。
五、 本部门的工作思路
和采购员密切沟通，随时应付紧急采购任务，改进 采购工作中的相关问题，沉着应对各种计划外情况，更有效 的对采购工作进行管理规划，与各个部门联系更加紧密，更 好满足订单的需求，努力做到采购的最优，为公司节省采购 成本。
篇三：会计月工作总结与计划范文
每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时 间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和 纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应 将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作 重点：
一、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定
当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业 在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情 况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、 发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大孝业务 往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企 业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开 票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人 员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客 户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公 司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员 应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开 具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前 3天就会停 止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联 系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证， 确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物 的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时 应与对方联系，索要发票。
:进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后， 方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程 认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中 介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认 证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月 全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考 虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税 负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否 则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料， 若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成 本;第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开 之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介 绍参见前面进项税额抵扣时限的规定 ）进行认证。因为多数 企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项 发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查 看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好 税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税， 增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和 上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控 制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进 项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要 求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不 同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税 金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少 缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标 准线附近，有时还会略微低于税负标准。
各地税负标准不一， 执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。 *
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要 求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正 常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较认真，通过多 种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这 样处理是没必要的。
—、计提地税税金
按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还 应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育 费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月 末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当
月利润时，也应考虑这些数据
三、其他税种计算及缴纳
正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税
税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税 ；根
据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使 用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴 （详细介绍
可看前面内容）。会计在季度结束月份进行账务处理时应全 面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应 缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得 税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税 也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲 减计提金额。
（二）按季度或半年缴纳的税种处理
有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购 销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半 年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企 业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在 申报月份按时申报，足额缴纳税金
（三）特殊税种单独处理
有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值 税，平时一不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发 生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。
四、做账资料准备
（一） 现金、银行存款明细核对
货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业 每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账 单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时 处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入， 不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账 面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的， 发现问题及时处理。
归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足 够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
（二） 业务往来核对
将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发
票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的 应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入 账。
（三）存货成本核算
每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单
价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信 息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目 的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动 浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计
算产品成本或销售成本，估算当月利润。
五、编制凭证
同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内 容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企 业通常业务凭证类别有以下几类 ：
（一一）完税凭证
每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭
证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打樱取得凭证 后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用 （如印
花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用 ）。
（二）业务发票处理
将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质
分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及 费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额 和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系 统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后 计算当月缴纳税金金额。
（三） 费用类发票处理
做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集 公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单 据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的 认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、 广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金 额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
（四） 成本计算及入账处理
对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司 发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务 手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造 费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭 证以及销售成本结转凭证。
（五） 做好费用计提及摊销
做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折 旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基 数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不 多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每 月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
（六）归集损益类科目，结转本年利润
将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发 生金额，将其分类转入本年利润科目，查看当月利润实现情 况。
六、纳税申报
前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企 业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征 收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报 表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同 税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据 当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功 后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工 作才算结束。
