新华信-春龙集团-资金管理审批制度（4页）

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春龙集团资金管理审批制度

春龙集团财务部

二零零一年三月三十日

总则

第 1条为强化资金管理，严格控制资金流向。根据集团现状及未来发展要求，特制定本制度。

第 2条本制度适用公司所属企业及集团各企业（生产厂）与资金支出有关的各项业务。

第 3条本公司的所有业务支出单据，必须符合本制度的规定。

第 4条合乎本制度要求的单据，必须达到以下要求：

单据必须内容真实、来源可靠。

单据必须内容完整、手续齐全、字迹清晰。

单据必须符合财务部有关的时间要求。

增值税专用发票抵扣联不准折叠、粘贴、涂改、装订、签字。

二审批程序

第 5条固定资产购进、固定资产大修费用，由设备主管负责人申请，企业总经理审核后，转交财务部部长审核，报集团总裁审批。

第 6条购进的原材料、包装物、五金工具、量具、刃具及配件必须经保管员验收入库后并开具入库单，由经办人、采供部负责人签字，凭发票和入库单到财务科审核合格后，转交企业总经理审核，再由财务部部长审批入帐。

第 7条现款现货、预付订金的，应由采供部负责人提交付款申请单，企业总经理审核，报财务部部长审批。超出资金审批权限的，报集团总裁审批。

第 8条回收货款需要贴息的，须由经办人签字、企业总经理审核、财务部部长审批后入帐。

　超出资金审批权限的，报集团总裁审批后入帐。

第 9条集团及所属企业购置的办公用品、书籍、订阅报刊、杂志、以及邮寄、通讯等发生的费用，须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核，报财务部部长审批。

第10条办公设备维修费、电脑耗材、软件开发及更新，须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核、财务部部长审批。

第 11条差旅费、驾驶员的出车补贴等有明文规定的费用开支须由经办人、企业总经理审核、财务科长审核，报财务部部长审批。超出规定范围报集团总裁审批。

第12条车辆燃料费、维修费、路桥费、泊车费由驾驶员在原始单据上签字、车队长登记签字后，企业总经理审核，由财务部部长审核，报集团总裁审批。

第 13条集团所属企业及集团各企业（厂生产）开发研制新产品试制费用，企业总经理审核，财务部部长审核，报集团总裁审批。

第 14条企业的营业执照、税务登记证年检发生的费用，由财务科长审核、报财务部部长审批。

第 15条税款缴纳以及工、检、法、卫生部门和治安所要求的费用，由财务部部长审核，报集团总裁审批。

第 16条以上所有计划外的资金支出，由相关人员审批后，交结算中心主任审批拨款。

三审批权限

参见本制度附表。

四附则第17条本制度与其他资金支出规定相矛盾的，以本制度为准。

　第18条本制度由财务部负责解释。

第19条本制度自 2001年4月 1日执行。

春龙集团财务部

2001年 3 月 30日

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