乡卫生院院长任职以来经济责任履行情况审计报告
时间：2020-08-23 19:53:52 来源：勤学考试网 本文已影响 人 
乡卫生院院长任职以来经济责任履行情况审计报告根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定和《XX县人民政府关于20xx年度审计项目的安排意见》(X政发〔20xx〕34号)安排,由县审计局派出审计组于20xx年10月12日至28日对XXX任XXX乡卫生院院长以来(20xx年3月至20xx 年9月)的经济责任履行情况进行了就地审计。按照经济责任审计的有关规定，本次审计采用询问、计算、核对、分析、盘点等方法，重点对XXX任职以来财政财务收支情况、公共卫生专项资金使用情况、药品零差率执行情况及其他经济责任履行情况进行了审计。审计得到了被审计单位的积极支持和配合，工作进展顺利。XXX乡卫生院(以下简称卫生院)对其提供的有关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
(一)机构情况
卫生院是集医疗、预防、保健、康复理疗、公共卫生服务为一体的综合性乡镇卫生院，是隶属于县卫生局的全额补贴事业单位，编制人数9人，实有23人(其中临聘人员4人)，编制床位15张，开放床位15张。XXX于20xx年3月任职，全面负责医院的业务、行政管理工作。
(二)资产负债情况
截止20xx年9月30日卫生院账务调整后反映的资产负债情况为：资产2811217.85元(现金1380.79元，银行存款919011.77元，应收医疗款32921.48元，其他应收款64906.86元，库存物资220478.84元，固定资产1572518.11元);负债715057.97元(其他应付款474956.97元，应付账款225000元，应缴款项15101元);净资产2096159.88元(固定基金1572518.11元，结余523641.77元)。
(三)财政、财务收支情况
XXX任职以来卫生院收入合计14611101.11元(医疗收入4297137.06元，财政补助收入10267815.5元，其他收入46148.55元);支出(医疗卫生支出)合计13705815.46元，任职期间累计结余905285.65元。
二、任职期间主要工作情况
XXX任院长以来，带领全院职工主要做了以下工作：一是完善基础设施建设。新建458平方米二层框架结构业务用房，改建红庙墩等3个村卫生室，对北泉村等5个村卫生室进行标准化建设，现已全部投入使用。二是加大医疗设备投入。购进全自动血液细胞分析仪、全数字超声分析仪、离子导入仪等设备，设备投资约23万元。三是加强公共卫生服务工作。每年对65岁以上老年人及慢性病人进行免费健康体检，每季度对特殊人群入户随访，进行健康干预指导，完成了妇幼和计划免疫工作，疫苗覆盖率100%。四是加强人才培训工
作。派出职工先后参加省市县各类培训80余人次，赴县级以上医院进修10人次，通过学习引进了中药熥敷治疗、火龙疗法等新疗法，形成以中西医结合方法治疗风湿、腰椎间盘突出等疾病的特色。
三、审计评价
审计情况表明，XXX任职期间较好地执行了国家医疗卫生相关规定，抽查的床位费、取暖费、B超费、护理费均按物价部门核准的收费标准严格执行。在全面做好基本医疗的同时，抓好基本公共卫生服务，任职以来全乡未发生过传染性疾病，在20xx-20xx年度目标考核中评为合格、优秀等次，20xx年XXX被评为全省医德医风先进个人。
卫生院向审计组提供的会计资料和其他相关资料基本真实地反映了财政、财务收支状况，财政、财务收支基本符合财经法规规定。20xx年至20xx年9月三公经费合计14.7万元(招待费3.81万元，差旅费4.22万元，交通费6.67万元)，占公用经费支出的7.1%，较20xx至20xx年下降7.8%，较好地执行了“厉行节约，反对浪费”的相关规定。卫生院内控制度健全，财务处理合规。但也存在药品盘点不及时，中药库存数量无记录，部分固定资产未上账等问题。通过被审计单位提供的相关资料，审计未发现XXX有个人不廉洁行为。
四、审计发现的主要问题及处理意见
固定资产未入账。审计人员对卫生院固定资产盘点时发现，
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卫生院将上级拨入的固定资产未做估价入账，存在账实不符情况,其中：少计电脑5台、打印机3台、冰箱1台。不符合《事业单位固定资产管理办法》第十条第五款“无偿调入固定资产，不能查明原值的，按照估价入账”的规定，此问题XXX负主管责任。根据上述规定，要求卫生院将未登记入账固定资产估价登记入账，确保国有资产的安全完整。五、审计建议
(一)完善药品管理制度，加强药品管理使用。审计人员对卫生院中、西药品进行实地盘点，发现中药无出入库数量、金额记录，中药库存数量无法确定，部分西药也存在账实不符情况。审计建议卫生院完善药品管理制度，将中、西药品全部重新盘点，了解盈亏情况，查实原因。按照实际盘点数量重新确定库存量，对购进和出售的各类药品及时准确地录入管理信息系统，确保药品库存账实相符。
(二)完善工程建设资料，加强工程建设管理。针对XXX卫生院工程结算不够及时规范的现象，审计建议XXX卫生院在项目实施过程中要加强监督和管理，依照合同拨付款项，对竣工的工程及时验收决算。
XX县审计局
20xx年12月1日
