最新版差旅报销制度x
时间：2020-11-22 12:50:00 来源：勤学考试网 本文已影响 人 
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差旅报销制度
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批准人
批准日期
差旅报销制度
目的 为加强公司财务管理，规出差报销流程，合理控制差旅费用支出，特制定本制度。
围 适用于公司全体员工。
容
3.1报销流程：
每月16号前将签字完毕的报销单据交至费用主管会计处，并办理交接登记手续。
费用主管会计审核无误后提交 财务负责人，分管副总审核签字，并于每月19号将审核完毕的
报销单提交至财务出纳处。 不合格的报销单财务人员在期限内通知报销人取回，两日内将修改后的
报销单再送财务报销。
每月20号出纳根据审核情况报总经理审批后发放报销款。
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差旅报销制度
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3.2交通费用
出差交通费:
备注：1.网络购票（滴滴、顺风、专车、快车等）参照实际长途、出租车车票标准报销，高 出正常车票标准部分不予报销。
出租车费必须凭发票报销。金额大于等于报销标准按标准报销，小于报销标准按 票面金额报销。附便签纸注明乘车日期、出发地及目的地、办理的业务容，否则不予报销。
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3.3住宿费用
职务
总经理、副总经理
经理、主管
职员
标准限额
实报实销
200元/天/人
150元/天/人
备注
1、 双人出差一起住宿的，按单人标准限额报销。
2、 实际支付金额大于报销标准的按标准限额报销，发票金额小于报销标准 限额的按发票金额报销。
3、 优先开具增值税专用发票。
3.4生活补助
标泊弋务
类另
低于总经理级别
备注
午餐餐补
15元/天/人
适用于中午无法回公司就餐的。超额不报，只报定额部 分。
加班餐补
15元/次/人
适用于晚上加班超过 20点的。因公司暂无厨房无法提
供晚餐，可在外订餐。按照本制度中的 “ 3.1报销流程” 进行报销。超额不报，只报定额部分。
出差补助
实报
50元/天/
人
适用于到除xx之外地方出差的。
1、 离开公司当天下午下班前返回的：按照半天计算， 即25元/人。
2、 离开公司当天下午下班后返回，且出差时间超过 8
小时的：按照一天计算，即 50元/人。
3、 离开公司当天不返回的：
a） 出差离开时，中午12时前离开公司驻地的按一天计
算；12时之后离开的，按半天计算，即 25元/人。
b） 出差返回时，中午12时前返回公司驻地的按半天计
算，即25兀/人；12时之后返回的，按一天计算。
4、与事业部总经理出差并一起用餐的人员，不予报销 出差餐补。
备注：1）经总经理批准参加国外、国展会：费用实报实销不执行生活补助。
2）员工被公司派往外地院校、科研单位学习、培训，并在所到单位住宿的，只报销市交 通及往返路费。
特殊情况需提前报项目负责人批准； 本方案自批准之日起开始执行， 最终解释权为公司财务部
所属。
附件1
出差申请表
申请人
联系
部门
职位
出差日期
年 月 日至 年 月 日共 天
1
出差事由
*
出差路线
预计费用
审
批
部门经理意 见
签字： 年 月 日
副总经理意
见
签字： 年 月 日
总经理意见
签字： 年 月 日
备注：
附件2
“营改增”费用报销指引
必须取得专用发票的项目
税率
无需取得专用发票的项目
宣传用品
17%
业务招待费（只需增值税普通发票）
修理费
17%
差旅费（除住宿费外）
办公用品
17%
低值易耗品
17%
电子耗材
17%
车辆租赁费
17%
固定资产（含汽车、房屋建筑物）
17%、11%
水电费
13%、 17%
印刷费
13%
房屋租赁费
11%
邮电费
11%、6%
物业管理费
11%
手续费
6%
咨询费
6%
亡aH畀 丿 告费
6%
会议费
6%
培训费
6%
劳务派遣服务
6%
差旅费中的住宿费
6%
高速公路通行费（5-7月）
3%
其他过路、过桥费（5-7月）
5%
提示：
1、自2017年7月1日起，税法规定：增值税普通发票，通用机打发票必须要完整开具单位名称
及税号，项目必须开明细，不得只写大类（对方应按此税法规定填写），不合规定。
2、 2016年6月30日后发生的业务：
（1） 对方若为一般纳税人，必须开具增值税专用发票，如开具的是普通发票（对方应提供专用发 票），造成公司税金损失的部分，报销人员自行承担。
（2） 若对方为小规模纳税人的，可提供增值税普通发票。
3、 自2016年5月1日起，高速公路通行费及其他公路（桥）通行费可以计算抵扣增值税，在报销 差旅费时，请将2016年4月30号后发生高速公路通行费及其他公路（桥）通行费区别于其他费用 的发票单独集中粘贴。
4、报销人员请务必保管好增值税专用发票（包含专用发票的发票联次与抵扣联次，报销时缺少联 次的，财务不予报销，抵扣联不允许粘贴）。增值税专用发票抵扣联最终用于扫描抵扣进项税，要 求保持抵扣联的票面整洁完好。报销人在粘贴报销单时，抵扣联无需粘贴在 A4 纸上，将其与报销 单据夹在一起交给费用审核人员即可；
5、对方开具专用发票时，需要报销人员提供开票资料的，须及时提供。
6、取得增值税专用发票后，须在 60 天报销。
7、增值税专用发票的密码不得超出发票的密码围。
8、须据实开具发票，开具与实际发生业务不符的发票，称为虚开增值税发票，虚开增值税发票将 承担法律责任。
