XX公司固定资产管理规定x

时间：2020-10-28 04:35:07　来源：勤学考试网本文已影响人

公司固定资产管理规定

为进一步规范公司固定资产管理，降低购置成本，保证固有资产的安全、完整，特制定本规定。

一、综合保障部负责公司固定资产的管理；信息中心负责计算机及相关设备的采购、维护工作及固定资产档案的保管；办公室负责机动车辆的采购、维护工作；固定资产采购、固定资产登记和维修登记管理。

二、凡单价在2000元以上的公司内的设施、设备、仪器、仪表、器材、车辆等资产（不含计算机软件）均属本规定管理范围。

三、固定资产购置

（一）每年年初由各单位提出年度固定资产需求计划，经综合保障部审查汇总后报总经理批准，并列入年度预算。

（二）各单位根据年度预算提出固定资产购置申请，并填写“固定资产购置申请表”（见附表）报综合保障部，经审核实报总经理审批后，交相关部门实施。预算外固定资产的购置需经董事长批准。

（三）实施部门根据经总经理批准的设备购置申请进行采购，采购过程中应坚持货比三家，保证质量。对于单价在5万元以上的固定资产或单项固定资产一次性购置在10万元以上的，实施单位在接到经总经理批准的设备购置申请后，首先进行市场调研。在调研基础上，提出招标方案及招标小组组成单位名单报综合保障部批准。评标小组对投标方的资信、产品质量、价格进行评估后报总经理批准。实施单位在批准的型号价格范围内进行采购，并应在购置前与厂家或销售商签订合同或协议。

四、固定资产验收和提供

（一）固定资产购入后，由采购单位、使用单共同验收。验收合格后办理固定资产建帐手续，分别填写登记本（一式三份，财务部、综合保障部、使用单位各留一份）、验收单（验收人一栏由使用单位经管人和固定资产管理员分别签字验收，验收单一式三联，一联综合保障部留存，二三联财务部、成本计划部留存），并由使用单位填写领料单领用。固定资产档案（合格证、装箱证、使用说明、手册等）由信息中心归档保存。

（二）固定资产交付时，应由采购人员或厂家向使用单位说明设备在使用中注意事项，必要时进行演示和培训。

（三）固定资产验收合格后，由采购人员凭经综合保障部签字的发票、登记卡、验收单及固定资产购置申请表到财会部报销。

五、固定资产的管理和维护固定资产的日常管理和维护由使用单位负责，使用单位应加强固定资产的使用管理，要设专人负责建立台帐，定期维护。固定资产出现故障时，使用单位应报综合保障部确定维修途径。

六、固定资产调拨固定资产调拨由使用单位提出申请，经综合保障部协调，总经理批准后到综合保障部办理调拨手续，变更固定资产卡，填写调拨转账单（一式两份，综合保障部、财务部各留一份）。转账单分别由调出单位、调入单位及综合保障部领导签字，并转交财务部或成本计划部。

七、固定资产报废固定资产报废由使用单位提出报告综合保障部组织鉴定，总经理批准。报废后的固定资产由综合保障部负责处理，处理后的残值收入连同固定资产报废审批手续一并交财务部进行帐务处理，同时综合保障部核销相关固定资产。

八、固定资产丢失、损坏各使用单位负责保证公司固定资产的完整和安全。如发生固定资产丢失、损坏以至无法使用的情况，由负责人赔偿，不能确定负责人的单位负责人赔偿。赔偿金额原则上按固定资产原值计算，特殊情况报总经理审批。

九、综合保障部每半年将公司固定资产购置、调拨及报废项目列表报综合保障部。

十、每年年终由综合保障部组织财务部、成本计划部等部门对各使用单位固定资产进行检查和清理，保证固定资产帐实相符。

十一、本规定自下发之日起执行，原公司发《公司固定资产管理规定》停止执行。

十二、本规定由综合保障部负责解释。

年月日

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