兰州糕点项目经营分析报告x
时间：2020-11-05 16:33:31 来源：勤学考试网 本文已影响 人 
兰州糕点项目
经营分析报告
规划设计/投资分析/实施方案
第一章 项目总体情况说明
一、经营环境分析
烘焙食品通常包括四大类：面包、蛋糕、糕点和其他混合甜点。其中，蛋糕及糕点前景可观。从存量规模看，蛋糕及糕点国内烘焙规模较大的两个品类，2018年两者市场规模达到806亿元及809亿，占比分别达到42.4%及38.2%。从增量趋势看，蛋糕及糕点品类增速持续领先，两者在2012-2017年的CAGR分别为12.01%及11.95%，据测算，未来五年蛋糕及糕点市场增速仍将持续领跑烘焙行业，复合增速分别达到12.35%及12.22%。
与欧美发达国家、进邻日本，甚至是我国台湾、香港地区相比，大陆的整体人均食用烘焙食品的数量依然是偏低的。英国烘焙产品人均消费量已经达到41.9公斤，美国达到36.7公斤，日本也达到21.8公斤，而中国大陆地区仅为4.4公斤，与英国相差37.5公斤，与美国相差32.3公斤，与日本相差17.4公斤，与我国台湾地区相差0.7公斤，虽然差距较小，但我国大陆人口差距我国台湾地区悬殊，所以，0.7公斤已经说明我国大陆地区近年烘焙产品人均消费量较低，对比可见，烘焙行业发展的上升空间还很大。
统计数据显示，2013-2017年我国烘焙行业市场规模呈逐年上升趋势。2013年我国烘焙行业市场规模已超1400亿元，2014年时我国烘焙行业市场规模达1527.23亿元，到了2016年我国烘焙行业市场规模接近1800亿元，截止到2017年我国烘焙行业市场规模达到了1878.89亿元，未来发展前景较为广阔。
糕点及蛋糕市场扩容稳稳健，两者10年（2007-2017）的销量复合增速分别为7.07%及6.55%，2018两者销量规模分别达到536.3万吨及165.6万吨。从国内人均消费量看，2012年至2017年人均烘焙产品消费量从5.06千克增加至6.9千克，近10年成长幅度将近100%，增速可观；但对比日本及美国，人均销量仍有2.6倍及3.8倍的增长空间。
我国蛋糕及糕点零售吨价分别从2008年的万元及0.89万元/吨到2017年的万元/吨及1.35万元/吨，十年间涨幅超过50%。从近十年看，国内烘焙行业通过专业化经营（连锁店，中央工厂+批发）提升行业生产效率，亦诞生了包括上海的元祖，东北的桃李，广州的广州酒家及北京的稻香村等品牌。供给端效率及品质提升，反向驱动消费者对品牌化的偏好，品牌产品的溢价是品类均价提升的主因。
2017年国内烘焙行业CR3为9.60%，小品牌及杂牌产品份额占比仍较大。通过测算，元祖作为全国知名品牌，2017年市占率仅为0.95%，且份额呈下滑趋势，表明行业新进入者较多，竞争激烈。在行业处于角逐发展期中，我们判断龙头企业在渠道渗透、品牌知名度及盈利能力三个维度均具备先发优势，份额实现提升的概率较大。
二、项目情况说明
为了积极响应某某新区关于促进糕点产业发展的政策要求，xxx科技公司通过科学调研、合理布局，计划在某某新区新建“糕点项目”；预计总用地面积44082.03平方米（折合约66.09亩），其中：净用地面积44082.03平方米；项目规划总建筑面积53780.08平方米，计容建筑面积53780.08平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数50.52%，建筑容积率1.22，建设区域绿化覆盖率5.11%，固定资产投资强度164.09万元/亩。
根据谨慎财务测算，项目总投资13013.50万元，其中：固定资产投资10844.71万元，占项目总投资的83.33%；流动资金2168.79万元，占项目总投资的16.67%。在固定资产投资中建筑工程投资4800.99万元，占项目总投资的36.89%；设备购置费4839.75万元，占项目总投资的37.19%；其它投资费用1203.97万元，占项目总投资的9.25%。
项目建成投入正常运营后主要生产糕点产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入14820.00万元，总成本费用11287.00万元，税金及附加234.81万元，利润总额3533.00万元，利税总额4255.12万元，税后净利润2649.75万元，达纲年纳税总额1605.37万元；达纲年投资利润率27.15%，投资利税率32.70%，投资回报率20.36%，全部投资回收期6.41年，提供就业职位247个，达纲年综合节能量44.71吨标准煤/年，项目总节能率28.90%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。
三、经营结果分析
糕点，作为中国焙烤食品中历史最悠久、消费量最高、品种最繁多的一大类食品，不仅满足了人们的味蕾享受，也让人们吃的十分健康，因此很多人都喜欢在茶余饭后，点上一些糕点慢慢的品尝。国内的糕点历史是非常悠久的，从宫廷御用到流传民间，经过了很多朝代的更迭，但是人们对于糕点的喜爱却越来越强烈。
目前，我国烘焙行业的主力消费人群集中在一、二线城市，未来三四线城市的消费潜力巨大。面对这个尚未形成资源垄断的大市场，人们都在期待本土品牌的崛起。
近年来，随着人们生活水平的逐步提高，消费意识和消费观也发生了较大的变化，国外面包等洋式糕点食品的引进，刺激着中国传统糕点行业的革新，使传统糕点的市场发生了深刻变化，糕点食品行业在20世纪末呈现出快速发展的趋势，十多年后终于开始呈直线上升趋势。时代变迁，也迎来了糕点发展的高速时代。
传统糕点行业的发展，得益于它鲜美可口、种类丰富，而外资品牌大举进入中国市场，也让国内糕点品牌面对着强大压力。此外，糕点行业的发展迅猛，同样受益于糕点行业生产技术的提高，以及下游需求市场的扩大。糕点行业在国内和国际市场上发展形势都十分被看好，我国糕点市场也正在向品牌化靠近。
因为我国百姓饮食习惯的养成，很少有把糕点做主食的，但是改革开放以来，随着人们生活节奏加快，生活水平的不断提高，糕点作为休闲饮食和调剂辅食都将发挥着更大的作用，糕点将会有更大的发展空间。据2018年行业预测，在糕点产量650万吨的基础上，往后2年，将会以10％的速度增长，至2020年，达到840万吨左右的水平，之后5—10年内，我国焙烤食品行业的市场发展前景巨大。
1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合某某新区行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进某某新区产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。
2、项目拟建设在某某新区内，工程选址符合某某新区土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。
3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率27.15%，投资利税率32.70%，全部投资回报率20.36%，全部投资回收期6.41年，固定资产投资回收期6.41年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。
4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积53780.08平方米（计容建筑面积53780.08平方米）；购置先进的技术装备共计110台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。
5、本期工程项目总投资13013.50万元，其中：固定资产投资10844.71万元，流动资金2168.79万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入14820.00万元，总成本费用11287.00万元，年利税总额4255.12万元，其中：税后净利润2649.75万元；纳税总额1605.37万元，其中：增值税487.31万元，税金及附加234.81万元，年缴纳企业所得税883.25万元；年利润总额3533.00万元，全部投资回收期6.41年，固定资产投资回收期6.41年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。
6、推动高质量发展，要按照十九大的要求，重点抓好决胜全面建成小康社会的防范化解重大风险、精准脱贫和污染防治三大攻坚战。防范化解重大风险，重点是防控金融风险。要服务于供给侧结构性改革这条主线，促进形成金融和实体经济、金融和房地产、金融体系内部的良性循环，使系统性风险得到有效防控；打好精准脱贫攻坚战，要瞄准特定贫困群众精准帮扶，向深度贫困地区聚焦发力。
第二章 经济效益分析
一、投资情况说明
截至目前，项目实际完成投资12432.07万元，占计划投资的95.53%。其中：完成固定资产投资8540.51万元，占总投资的68.70%；完成流动资金投资3891.56，占总投资的31.30%。
二、经济评价财务测算
（一）营业收入估算
根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入16249.39万元，同比增长11.81%（1716.84万元）。其中，主营业务收入为14966.78万元，占营业总收入的92.11%。
（二）利润及利润分配
根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额3712.66万元，较去年同期相比增长358.22万元，增长率10.68%；实现净利润2784.49万元，较去年同期相比增长468.30万元，增长率20.22%。
节项目建设进度一览表
序号
项目
单位
指标
1
完成投资
万元
12432.07
1.1
——完成比例
95.53%
2
完成固定资产投资
万元
8540.51
2.1
——完成比例
68.70%
3
完成流动资金投资
万元
3891.56
3.1
——完成比例
31.30%
三、项目盈利能力分析
按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：
1、投资利润率：29.86%。
2、财务内部收益率：29.56%。
3、投资回报率：22.40%。
第三章 经营分析
一、运营情况说明
截至目前，该项目（公司）总资产规模达到27074.95万元，其中流动资产总额7273.26万元，占资产总额的26.86%，资产负债率31.73%，运营情况良好。
我国面包糕点市场规模仅次于美国，近两年增速虽略有放缓仍是增长最快国家。根据从消费终端数据统计，目前中国面包糕点行业消费规模已超千亿，居亚洲首位，在全球范围仅次于美国。且从行业增长率来看，近几年由于其他国家的面包糕点市场已经渐趋成熟，增长速度趋于缓慢，中国的面包糕点行业增长速度一直维持在10%以上，是面包糕点产业增长最快的国家，这是我国蛋糕行业概况及现状之一。
再加上我国面包糕点食品人均消费量已超过韩国台湾，但与香港、日本相比仍有2-3倍空间。我们可以看到我国蛋糕行业概况及现状之二：2000年以来主要是消费者对面包糕点食品的接受程度逐渐上升的过程，人均面包糕点食品消费量的增速持续保持在5%以上，峰值接近9%，2014年以来人均消费量增速趋缓，2015年增速为6.4%，人均消费量6.31千克/人，超过韩国和台湾，但与美国日本香港等还有较大差距，日本香港人均消费量大约是我国的2-3倍。
蛋糕行业概况及现状之三：我国蛋糕食品消费渠道主要集中在专卖店和超市，渠道较为集中，便利店比例与日本等国家比较低。从2015年中国大陆面包糕点食品消费渠道来看，中国大陆专卖店和超市渠道面包糕点食品消费占比分别为61%和33.6%合计占比94.7%，这一比例远高于台湾、韩国和日本。同时，与日韩台地区相比，大陆特有的网络消费渠道占比逐步加大，从2010年初的0.3%逐步增加到1.2%，年复合增长率31.95%。
二、项目运营组织结构
（一）完善企业管理制度的意义
1、通过引导社会投资、财政资金支持等多种方式，重点支持在轻工、纺织、电子信息等领域建设一批产品研发、检验检测、技术推广等公共服务平台。支持小企业创业基地建设，改善创业和发展环境。鼓励高等院校、科研院所、企业技术中心开放科技资源，开展共性关键技术研究，提高服务中小企业的水平。完善中小企业信息服务网络，加快发展政策解读、技术推广、人才交流、业务培训和市场营销等重点信息服务。“十三五”时期，促进中小企业发展的总体目标是：整体水平进一步提高。中小企业整体发展质量和效益稳步提高，对经济发展的支撑作用进一步巩固；单位产值能耗逐年下降，高技术产品增加值占比显著提高，结构进一步优化；年均吸纳新增就业800万人左右，吸纳就业能力进一步得到发挥。创新能力进一步增强。创新型中小企业对国家创新能力的贡献进一步提高，科技型中小企业的创新带动作用进一步增强。中小企业研发支出占主营业务收入比重不断提高，发明专利和新产品开发数量保持较快增长；互联网和信息技术应用能力进一步提高，新产品、新技术、新业态、新模式不断涌现；与大企业协同创新、协同制造能力持续提高，在创新链中发挥更大作用。培育一批可持续发展的“专精特新”中小企业。企业素质进一步提升。中小企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高。完成不少于5000名中小企业经营管理领军人才、250万经营管理人员培训，培育一批具有企业家精神的经营管理者和一大批具有工匠精神的高素质企业员工。中小企业品牌影响力不断提升。发展环境进一步优化。简政放权、商事制度和财税金融改革等取得显著成效，企业负担进一步减轻，市场准入环境更加宽松，经营环境更加公平，对外合作更加务实，政务服务更加高效。服务体系进一步完善，扶持和培育300个国家小型微型企业创业创新示范基地，3000个省级小型微型企业创业创新基地。
2、在我国国民经济和社会发展中，制造业领域民营企业数量占比已达90%以上，民间投资的比重超过85%，成为推动制造业发展的重要力量。近年来，受多重因素影响，制造业民间投资增速明显放缓，2015年首次低于10%，2016年继续下滑至3.6%。党中央、国务院高度重视民间投资工作，近年来部署出台了一系列有针对性的政策措施并开展了专项督查，民间投资增速企稳回升，今年1-10月，制造业民间投资增长4.1%，高于去年同期1.5个百分点。
（二）法人治理结构
xxx科技公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权；由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。
xxx科技公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。
（三）公司管理体制
xxx科技公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求
