海关现场布控查验常用几种方法和手段x
时间：2020-10-04 16:43:57 来源：勤学考试网 本文已影响 人 
海关现场布控查验常用的几种方法和手段
? 一、首次测量法
是指在日常监控中,发现某企业在本口岸首次从事进出口活动或是首次从事某种商品的进出口活动，对相关报关单据实施布控进行守法测量的方法。 ?案例：2012年1月，某海关在日常监控中发现河南某量具有限公司首次通过该口岸以一般贸易方式申报出口的钢卷尺等四项商品，目的国为易发生侵权案件的阿联酋,有较大的侵权风险，随即实施即决式布控,次日查发该企业涉嫌侵犯国际奥林匹克委员会“Olｙmpic”标志专有权,这是该关区首次查获此类情事。第２９届奥组委致函我关称,将尊重我关在处理该案中适用法律、法规时的选择和依法做出的行政处理决定，并对我关依法保护奥林匹克标志、查处侵权行为的做法给予了高度评价，中央电视台《经济与法》栏目对此案件进行了相关报道。 二、物流监控法 是指在日常监控中，对进出口货物起运地、原产地、运抵地、指运港等不尽合理的报关单实施重点监控和布控的方法。进出口贸易活动的目的在于赚取利润，应遵循输出优势商品、引进稀缺商品以及航线便利的原则,如有违反,则监管风险凸显。分析上述指标的目的是掌握进口货物的来源和出口货物的去向，从而对其监管风险状况做出评估。 案例：2012年,某口岸出口氧化铝数量激增，监管部门根据相关信息分析发现，该种商品国内外市场价格相差千元以上,在国内市场紧销的情况下却大量出口,货物流向异常，遂向上级海关通报，对出口氧化铝实施预定式布控，仅３天即连续查获4起伪报氧化铝实际出口应证人造刚玉逃避海关监管案件，案值1６0余万元。 三、历史比较法是指在日常监控中,通过使用Ｈ20００系统、物流监控平台、风险管理平台等调阅企业以往进出口活动,了解企业的经营范围、贸易国别、商品编码、商品名称、规格、价格等,基本掌握企业以往贸易的惯例和手法，对其不符合主流和常态的报关单据实施重点监控和布控的一种方法。 案例:某海关统计部门在日常统计中发现，自201２年1月份以来，某针织纺织品进出口有限公司突然大量出口“棉针织男上衣”,而“棉针织套头衫”出口数量大幅下降，遂向物流监控部门通报，经分析，“棉针织男上衣”的商品编码为610３32０000，属于出口无税商品,该公司的上述出口行为较为异常,风险值非常高,两部门通力合作、密切配合,一举查发该公司伪报品名、归类出口应税服装６万余件,涉嫌偷逃出口关税1.2万余元。
? ?四、案件筛选法 是指通过对以往案件的研究分析,实施商品归类、企业归类、航线归类，寻找共性和趋势，对高风险的企业及商品实施重点监控和布控的方法。
? 分析：2０１2年度,某海关在知识产权保护方面取得了实质性的突破，全年共查发涉嫌侵犯知识产权情事45起，同比增长165％，占关区查发同类情事的90%。?近期,该关使用风险管理平台对全国海关查获的涉嫌侵权案件进行整理和分析,制发了《200４年度全国海关查发侵权案件统计表》，并分析总结出侵权企业向AA类企业蔓延、隐匿性知识产权侵权案突增、汽车配件和摩托车及其配件成为新的侵权对象、加工贸易出口环节侵权案件时有发生等风险趋势。
五、政策调整法
是指根据国家经贸政策的调整,对进出口活动发生显著变化的进出口企业进行有针对性的监控，并对其变化的部分实施布控的方法。随着我国经济与世界经济的融合，国家经贸政策的调整对进出口贸易的影响愈来愈明显，每一项政策的出台都会对进出口结构产生影响。如国家宣布对某种商品的进出口加以管制,或对其税率进行调整,则出现相应商品的走私违规情事的可能性就随之增加,因此选择查验人员应提高对国家相关政策调整的敏感性与警觉性。
案例:201２年，国家取消了商品编码4４0３至4409项下原木及经过初级加工木材５-1３％的的出口退税。某海关在日常监控中发现大量木业公司申报出口44１2项下的胶合板和4421项下的木制品,很少将货物申报至4403至4409项下,有归类骗税风险，遂组织专项布控，仅三个月就连续查发烟台某集团、河南省某进出口公司等七家企业伪报归类出口木制品、涉嫌骗取出口退税情事,案值160余万元。
? ? ? ? 六、航线重控法
? 是指在日常监控中，对与进出口贸易管制比较宽松的国家进行贸易往来的企业实施重点监控和布控的方法。目前，非洲航线、中东航线、东南亚航线、韩国航线、南美航线和俄罗斯航线为重点敏感航线。 案例:长期以来，非洲航线风险值较高,某海关在此条航线的货物中不仅查发了“５．16象牙大案”，还连年查发大量侵权案件。201２年11月，某海关在日常风险监控中，发现山东某纺织有限公司出口涤棉印花布，运抵国为莫桑比克,且货值较高，近9万美元。其风险点主要有:该类出口货物侵权案件频发;非洲国家是侵权多发地区;包装方式为纸箱且货值较高，即对该票货物实施即决式布控。经查,货物商标为“银河”，涉嫌侵犯东方国际（集团）上海市纺织品进出口有限公司在海关总署备案的“银河”牌商标。 七、包装分析法
? 是指在日常监控中,不断关注、研究和总结商品装载、包装方式的特性和共性,对不符合常理和共性的进出口商品实施重点监控和布控的方法。采用集装箱装载进出口货物,其装箱方式大多是有规律可循的。认真分析这些装载规律,可以得出一系列比较规范的常数,反过来又可以用常数指导海关监管工作。对申报的货名与装载、包装方式进行对比分析，有助于准确地寻找到隐藏在单据中的疑点。
分析:由于商品本身所具有的物理、化学特性，同一种商品的内外包装、装运数量是相对固定的。如：玛钢管件、铸铁件、花岗石等，因产品自身较重,大多采用20’小柜进行运输,满载重量一般在２0吨左右,如用大柜，装满则超重，不满则亏箱。再如:花生和花生制品，由于种类较多，出口的内外包装形式也不尽相同。由于花生果带壳，使用编织袋包装，每袋30公斤,体积较大,普遍使用4０’尺大柜运输,满载重量约18吨;由于需要防潮，烤花生果则改为纸箱、内加真空包装，每箱2０公斤，也使用4０’大柜,满载重量约1５吨;其他的花生制品则普遍采用20’小柜,内包装分为纸箱和编织袋两种。
八、企业资信分析法
? 是指在日常监控中,根据企业遵守进出口法规的信誉度来确定海关监管风险值,对经济实力较弱、经营混乱、市场竞争能力较弱的中小型企业、海关管理类别为Ｂ类和C类的企业,特别是对非生产型企业、外省企业以及有走私前科的企业实施重点监控和布控的方法。 案例:２０１2年5月，某海关对青岛某家具有限公司和青岛某电子科技有限公司两家B类企业进行重点监控，通过分析相关进出口纪录和经营范围，对其首次进口的液晶类产品分别实施即决式布控,均查获了伪报品名进口液晶电视、偷逃进口关税情事。
? 九、同名异号比较法
? 是指在日常监控中，寻找同一企业进口相同商品申报不同税号、不同企业进口同一产品申报不同税号的情况,对相关企业和商品实施重点监控和布控的方法。申报品名相同而商品编码不同,特别是同一提单项下的分票货物,通常就会存在瞒报嫌疑。? ?案例:2０１2年6月,某海关利用风险管理平台“相同商品申报不同税率”的业务监控功能，发现某公司在关区4个现场申报进口同一型号滤波屏时,分别归入3个不同税号，其中税率相差最大的近1５个百分点，随即对该企业实施布控查验并责令其纠错补缴税款80余万元。2０04年，该海关共查发此类情事18起,补税１64万余元,产品涉及硬酯酸、硼砂、复合橡胶、滤波屏、不溶性硫磺等商品。 十、敏感商品重控法 是指在日常监控中,对进口高税率商品、进出口应证商品、出口高退税率商品、国家禁限类商品和废物等实施重点监控和布控的方法。多数走私违规行为都是以伪报货物名称（包括规格、型号、新旧程度等)的形式出现的。通过对申报品名的综合分析，可较为直观地对货物存在的监管风险状况做出准确评估。
? 案例:2012年7月，某海关在日常监控中发现,青岛某医药进出口股份有限公司于15点3０分以一般贸易方式申报出口荆芥、艾叶等中草药材，１6点40分该企业又以同样方式申报出口荆芥、艾叶等中草药材和山楂片,两票货物随附单据均只有商检，无其他监管证件。鉴于多种草药类商品为国家禁止和限制类商品，存在较大监管风险,随即对其中重量较多的一票货物实施布控,查验时发现集装箱门口处摆放了约10公斤荆芥，箱内有不明植物,经医院确认为国家禁止出口的易制毒用、可提炼麻黄碱的麻黄草。遂对另一票货物实施布控,查获以同种手法夹藏在集装箱内部的大量麻黄草,共计１2720千克。 十一、商品特性比较法 是指对商品固有的特征,如颜色、气味、价格、重量、产地等进行风险分析，对申报异常的商品和企业实施布控的方法。
? 案例:２012年7月，某海关在日常监控中发现济南市某进出口有限公司以一般贸易方式申报进口生兔皮，规格为0.6平方英尺/张，毛长1－2英寸,经匡算净重为０．4２８公斤/张;但选查人员掌握的查验累计数据显示：此种规格的生兔皮重量一般不足0.４公斤/张，由此推定该票货物或者数量或者重量必然存在问题，遂进行布控。经查该票货物少报多进生兔皮30０0０张，案值３.2万余元。此案案值不高,但作案手法较为典型：当事企业不在重量上做手脚,避免通过闸口时称重异常；在数量上少报多进则有可能达到偷逃进口关税的目的。
