[R12_AR_通过收款方法现实应收票据业务核算测试_V10_HWL]
时间：2020-07-29 07:59:44 来源：勤学考试网 本文已影响 人 
R12_AR_应收票据业务测试
作者：houwl
创建日期：2011-11-24 最后更改日期：
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版本：1.0
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TOC \o "1-5" \h \z \o "Current Document" 系统设置准备 3
1?定义票据背书付款方法 3
2?定义虚拟收/付款银行 3
3.定义收款方法 7
\o "Current Document" 系统测试 10
1?应收票据到期收款测试 10
创建应收票据收款，核销应收发票 10
票据到期，收到汇款 10
运行风险解除程序，解除应收票据风险。
12
收款分录说明 13
2 ?应收票据贴现业务测试 14
创建应收票据收款，核销应收发票 14
2.2 .应收票据贴现收款 14
运行风险解除程序 16
票据到期处理 16
2.5 .票据贴现流程会计分录说明 17
3.应收票据背书业务测试 17
创建应收票据 17
AR虚拟背书汇款 18
AP票据背书”付款，冲减应付账款 19
结算应收票据 22
背书流程会计分录说明 22
系统设置准备
1?定义票据背书付款方法
路径：AP>设置 > 付款 > 付款管理员
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点击“付款方法”对应的“转至任务”
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点击“创建”
下一步:
下一步，完成即可。
2?定义虚拟收/付款银行
创建银行：
路径：AR>设置 > 收款 > 银行 银行名称：虚拟收/付款银行
创建分行:
分行名称：虚拟收/付款银行
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创建银行账户:
账户开户人和用途页:
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下一步，账户信息页:
下一步，账户控制页:
下一步，账户访问页: 添加账户访问组织
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继续 账户访问选项:
注：这里的科目可以不填，在定义收款方法关联的银行账户时，可以重新填写。
完成后，定义付款单据。
操作说明：选择账户,
点击“管理付款单据”
将“虚拟收/付款”银行账户与付款方法、付款单据相互管理。
查找到“虚拟收/付款”账户。
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点击“更新账户”
选择“账户访问”选项:
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点击“选项”对应的图标:
展开“按付款方法列出的付款单据类别”
选择前面定义的付款方法代码和付款单据类别。
3.定义收款方法
路径：AR>设置 > 收款 > 收款分类 说明：收款分类中勾选“应收票据”选框。
注：系统可以为每个收款方法分配多个汇款银行账户,从而在做收款业务时，通过选择
注：系统可以为每个收款方法分配多个汇款银行账户,
从而在做收款业务时，通过选择
收款方法和汇款银行账户来相互关联。
此处为收款方法“商业汇票_银行承兑汇票”关联两个汇款银行，以满足票据到期结清、
未到期贴现、背书业务的实现。注:
未到期贴现、背书业务的实现。
注:
现金：银行存款_人民币
收款确认:
应收票据_银行承兑汇票
汇款：
应收票据_银行承兑汇票_已汇
贴现收款:
应收票据_银行承兑汇票_已贴现
短期负债:
短期负债
银行手续费：财务费用—银行手续费 未核销/未标识：预收账款_未核销 按客户收款：预收账款
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捏款确认
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01.0. 113107 C. 1.0
吐现收款
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炽期负债
01.0. ￡001 SB. (L j.O
银廿手级费
01.0. <60307.0.0.0
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未标识收款
01.0. 2204. 0. Q, 0
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应得折扣
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注：此虚拟银行账户主要为了满足票据背书业务的实现。
主要科目说明(设置下面两个科目就能满足票据背书业务的实现) 现金：票据背书中转
汇款：应收票据_银行承兑汇票_已背书
系统测试
1?应收票据到期收款测试
创建应收票据收款，核销应收发票
路径：AR>收款 > 收款
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点击“核销”，用收款核销应收发票。
保存。
注：此时应收票据状态：已确认。
1.2 .票据到期，收到汇款
路径：AR>收款 > 汇款
说明：应收票据到期后，收到银行汇款时，在系统创建标准汇款，确认银行存款。
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点击“人工创建”按钮。
在汇款收款界面，主要标签页下， F11键，进入查询模式，输入收款编号， Ctrl+F11进行查
询。
查询完成后，选择收款，保存。
查询完成后，选择收款，保存。
点击“审批”按钮。
系统运行后台请求，完成汇款。完成后，汇款状态更新为：已完成审批。
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注：此时可以查看该收款状态，状态为： 已汇。
1.3.运行风险解除程序，解除应收票据风险
路径：AR>收款 > 结算/风险解除
运行此请求 ?
复制
收就自动结算
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帮助
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结算折扣枚款
是
解涂银行凤险
是
结算日期
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GL日期
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汇款银行籬户
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汇率粪型
叔款起始编号
110801
收歎鱷止编号
110801
客户名称自
客户名荊至
客户編号自
客户编号至
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完成后,+
确定，系统运行后台请求，完成收款结算。
1.4 .收款分录说明
路径：AR>收款 > 收款
查找收款：编号110801
注：为完成测试，票据到期日修改为和票据签发日期相同 收款状态：结清。
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创建会计分录并查看。
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说明:
第一步收款分录。
第二步标准汇款分录。
第三步票据结清分录。
收款并核销应收发票:
DR:应收票据银行承兑汇票
CR:应收账款
创建银行汇款:
DR:应收票据银行承兑汇票已汇
CR :应收票据银行承兑汇票
收款结清/解除风险:
DR:银行存款人民币
CR:应收票据银行承兑汇票已汇
2 ?应收票据贴现业务测试
创建应收票据收款，核销应收发票 路径：AR>收款 > 收款 注：此处流程同1.1.创建应收票据收款，核销应收发票 ，此处不再赘述。
收款编号：110802;
收款日期：2011-11-08
到期日：2011-12-08
收款状态：已确认。
2.2 .应收票据贴现收款
路径：AR>收款 > 汇款
汇款方法：贴现收款。
批 2311-11-38 龍[aoTid：-?
汇款方￡
收款廿—
收歎卞法
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点击“人工创建”，进入汇款收款界面，查找需要贴现的应收票据收款。
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选择“汇款银行"标签页，在银行手续费栏中输入银行贴现费用。
提交审批，系统运行后台请求，完成汇款。
注：此时收款状态一已汇。
2.5 .
2.5 .票据贴现流程会计分录说明
2.5 .
2.5 .票据贴现流程会计分录说明
23运行风险解除程序
23运行风险解除程序
路径：AR>收款 > 结算/风险解除
在请求参数中，输入相关参数，提交请求。
完成此处步骤后，票据收款的状态： 结清。
2.4 .票据到期处理
说明：贴现票据到期后，票据风险解除。
注：为完成测试，此处将应收票据的到期日修改为当天。
操作：到期后，运行风险解除程序，操作步骤同 2.3运行风险解除程序，此处不再赘述。
到期后，票据收款状态：解除风险。
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说明：创建票据收款会计分录，方法同
1.4收款分录说明中创建步骤。
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曲乌工JJftBI*帳赴亂戰恢?WL4ML MA
第二步票据贴现分录
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第一步票据收款分录
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第三步票据贴现汇款分录
■丿二第四步票据到期分录「
创建应收票据收款
DR:应收票据_银行承兑汇票 12
CR:应收账款/预收账款_未核销12
贴现
DR：应收票据_银行承兑汇票_已贴现12
CR:应收票据_银行承兑汇票12
结清贴现汇款
DR：银行存款_人民币10
财务费用_银行手续费2
CR：短期负债12
注：企业通过票据贴现方式获得银行借款，相当于质押借款， 相关风险并没有完全转移，收
到的贴现款属于负债。通过短期负债来核算。
到期解除风险
说明：票据到期后，与票据相关的风险完全解除，注销对应的短期负债科目额。
DR :短期负债12
CR:应收票据_银行承兑汇票_已贴现12
3?应收票据背书业务测试
说明：应收票据到期前背书转让，通过虚拟银行的方式进行。
创建应收票据
路径：AR>收款 > 收款
说明：收到客户提供的票据，按金额和客户，在收款中以应收票据的形式输入。
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核销客户发票。
保存，完成。
AR虚拟背书汇款
路径：AR>收款 > 汇款
说明：在应收系统做虚拟背书， 在系统中进行标准汇款处理， 将汇款银行 改写成定义的“虚拟银行”。
点击“人工创建”按钮:
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"汇款银行”标签页下，将汇款银行改写成“虚拟收 /付款”银行账户。
"汇款银行”标签页下，将汇款银行改写成“虚拟收 /付款”银行账户。
点击审批。
系统运行后台请求，完成虚拟汇款。
AP “票据背书”付款，冲减应付账款
路径：AP>付款 > 录入 > 付款
说明：在AP中用虚拟银行账户进行背书付款。
点击“输入/调整发票”按钮，关联与付款对应的应付发票。
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输入付款额，保存。
创建付款会计分录。
付款界面一 ＞活动—— ＞创建会计分录。
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34结算应收票据
付款界面/工具栏/
付款界面/工具栏/工具/查看会计分录
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DR :应付账款
CR:票据背书中转
路径：AR>收款 > 结算/风险解除
说明：背书后，应收票据的风险转移，运行风险解除程序，解除票据风险。
操作同：1.3.运行风险解除程序，解除应收票据风险。
3.5.背书流程会计分录说明
第二步虚拟汇款分录J j? ULIllfl第三步解除风险分录 ]
第二步虚拟汇款分录
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第三步解除风险分录 ]
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创建应收票据
DR :应收票据_银行承兑汇票
CR:应收账款
AR虚拟背书汇款
DR :应收票据_银行承兑汇票_已背书
CR:应收票据_银行承兑汇票
AP虚拟背书付款
DR :应付账款
CR:票据背书中转
解除应收票据风险
DR:票据背书中转
CR:应收票据银行承兑汇票已背书
