固定资产贷款、项目融资
时间：2021-03-07 07:43:40 来源：勤学考试网 本文已影响 人 
固定资产贷款
一、产品简介
固定资产贷款是指银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款，包括基本建设贷款、更新改造贷款、房地产开发贷款和其他固定资产贷款等。
二、产品种类
按照还款来源特征分为一般固定资产贷款、重大固定资产贷款和项目融资。
一般固定资产贷款是指借款人为既有企事业法人，还款资金来源主要依赖借款人综合经营收入的固定资产贷款。
重大固定资产贷款是指借款人为既有企事业法人，其还款资金来源既依赖借款人原有业务收入、又依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入的固定资产贷款。
项目融资是指借款人为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人，其还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入的固定资产贷款。对还款资金来源主要依赖项目补贴收入或其他收入的，也应列为项目融资。
三、业务流程
（一）贷款申请与受理
具备以下基本条件的企业，可向我行申请固定资产贷款：
1.依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；
2.信用状况良好，无重大不良记录；
3.为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况;
4.国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；
5.借款用途及还款来源明确、合法；
6.项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；
7.符合国家有关投资项目资本金制度的规定；
8.我行要求的其他条件。
客户申请固定资产贷款，除向我行提供通常的贷款审查材料外，还需要提供符合国家固定资产投资项目管理程序的支持性文件，项目建议书、可行性分析报告、环评报告等相关材料，项目前期准备工作完成情况报告，项目资金的筹措方案及落实资金来源的证明材料，与贷款用途相关的文件及证明等等。
符合固定资产贷款基本条件的，经营机构可受理借款人申请，收集借款人基本资料，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。
（二）贷款调查与审查
经营机构按照我行贷前调查工作规范的规定，对所收集资料的真实性、完整性和有效性负责，并完成固定资产贷款的尽职调查，形成书面调查报告，报授信审查审批部门进行审查、审批。
对于固定资产贷款项目，按照授信风险管理要求，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价，按我行授信流程的有关要求和程序进行审查，并报有权审批人审批。
（三）贷款发放与支付
1.合同签订
贷款申请获批后，与客户签订借款合同及其他必要的法律文件。
2.贷款发放
经营机构准备借款合同、借据等放款有关资料的，提交放款审核部门，放款审核部门对放款资料的合规性、全面性和一致性进行审核，确认借款人满足批复要求和合同约定的提款条件的，向借款人发放固定资产贷款。
3.贷款支付
贷款发放后，应严格按照贷款批复要求和合同约定对贷款资金的支付进行审核，对于单笔金额超过项目总投资5%或者超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用银行受托支付方式。固定资产贷款发放和支付过程中，经营机构应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。
（四）贷后管理
经营机构应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检
查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。
1.项目建设期间，应主要围绕贷款资金支付、贷款用途和项目建设进度等内容进行贷后管理。
2.项目建设完成后，经营机构应根据项目有关验收材料对项目进行全面总结分析，提出项目经营期管理中应关注的重点。
3.项目经营期，经营机构应围绕项目产生现金流情况开展贷后管理。
四、风险防范要点
（一）资金缺口风险
资金缺口主要由以下几个方面原因引起：
1.由于固定资产项目建设期往往比较长，在项目实施过程中可能会出现所需的原材料、设备等价格上涨；
2.由于投资预算不足造成实际投资额大大高于项目预算投资额；
3.计划中应当到位的资金如资本金、其他银行贷款等没有到位。资金缺口风险会导致项目建设期、还款期延长，严重的还会引起项目停工。
因此，在调查评估固定资产贷款时要特别注意以下几个问题：
1.评估项目预算是否留有缺口；
2.如果产生不可预见的资金缺口时，是否有及时弥补的途径；
3.项目预算突破后对还款会产生那些方面实质性影响等等。
（二）技术风险
风险因素：采用的新技术、新工艺流程由于某些原因企业无法正常使用。这在关键技术依靠引进国外的那类项目中容易发生风险。
防范要点：在做贷款评估时，要加强对企业消化使用新技术能力的考察、论证。
（三）市场风险
风险因素：由于预测错误等原因，在项目投产使用时产品市场发生实质性变化，导致产品价格比预期低和产品不适销等情况，使项目投产后不能产生预期的经济效益。
防范要点：与承担项目建设的相关行业主管单位、政府机构保持联系，及时掌握项目投资方面的计划安排。
五、参考制度和办法
中国银行业监督管理委员会《固定资产贷款管理暂行办法》，《中原银行固定资产贷款管理办法（试行）》。
项目融资
一、产品简介
项目融资（PROJECT FINANCING）是由获准经营贷款业务的银行或非银行金融机构，按商定的期限和条件向某一特定的项目提供资金的融资方式，是指符合以下特征的贷款：
（一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；
（二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；
（三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。
二、产品种类
项目融资主要包括项目融资、特殊资产融资、房地产项目融资。
（一）项目融资
信贷资金用于新投资建设项目（如电厂、交通基础设施、电讯基础设施、工业生产加工、矿山、环境设施项目等），或在项目改善或未改善的情况下，对已有的建设项目再融资，贷款偿还主要依靠项目投入运营后产生的现金收入。
（二）特殊资产融资
信贷资金用于购买特殊的大型实物资产（如船舶、飞机、卫星、有轨车辆等），贷款偿还主要依靠实物资产的运营、或者出租等产生的现金收入。
（三）房地产项目融资
信贷资金用于房地产项目（如用于出租或销售的办公室建筑、零售场所、多户的住宅、工业和仓库场所及旅店等）的建设，贷款偿还主要依靠房地产项目建成后出租或销售产生的现金收入。
三、业务流程
（一）根据项目投资人或借款人发出的融资申请，结合我行资金头寸和客户定位等情况，按照我行授信管理办法决定是否立项。
（二）立项后，根据项目金额的大小和我行公司授信业务管理办法、流程组
建由客户经理、产品经理等构成的项目小组，并对项目投资人或借款人和项目进行调查，完成融资方案设计。
（三）按我行授信流程的有关要求和程序进行审查、报有权审批人审批。
（四）审批完成后，贷款发放及贷后管理。
四、操作要点
（一）借款主体分析
项目融资的借款主体根据其还款资金来源的侧重不同，分为既有经营法人和新设项目法人两种类型：
1.既有经营法人是指已存在的企事业单位。该类借款人的还款来源除新建项目自身产生的各项收入外，通常还包括其他已有经营活动产生的综合收入。项目融资的借款人为既有法人的，应进行借款主体合法性的分析。
2.新设项目法人是指为项目建设而新组建的项目法人。特殊行业项目融资可由具有借款资格的行业主管部门或由其授权的事业法人作为借款人。该类借款人的还款来源主要依赖该项目各项收入。
（二）项目分析
项目分析包括对项目基本情况、建设进度、建设及生产条件、工艺技术和设备以及环境保护等方面进行分析和评估。
1.评估项目基本情况，包括以下方面：
（1）项目建设是否符合国家产业政策、行业发展规划和区域经济发展规划等政策要求，是否已经获得有权审批部门的核准或同意备案。重点评估项目是否符合国家宏观经济和产业发展方向，是否享受或可能享受国家和地方给予的优惠和扶持政策，分析项目受政策变化影响的程度和潜在政策风险；
（2）项目各类批复文件的齐全性和有效性。包括批复的主体与借款主体、项目承建主体是否一致，借款主体与项目现金流所有者是否一致，批复是否在有效期内，批复主体是否为有权机构等；
（3）结合项目的合作协议、项目法人章程等了解项目组织形式和实施方式，基本产权关系和主要债权债务关系；
（4）项目建设的必要性和合理性，项目是否达到经济规模；
（5）与同类项目相比较的竞争优势和劣势；
（6）项目是否符合我行信贷政策；
（7）项目的总投资及投资来源构成和落实情况。
2.建设及生产条件评估，分析评估项目建设及生产所需用地、原材料、燃料、动力、水来源的可靠性，交通、运输、通讯和生活保障措施及投资区域环境等条件与项目需要的适应性。
3.项目工艺技术评估，调查了解项目工艺技术设计单位的资质和水平，评估项目工艺技术成熟度和与同行业相比较的先进程度，分析项目工艺技术和生产流程在保证产品质量、降低产品成本、提高生产效率及促进环境保护等方面的可靠性和合理性。
4.项目选用主要设备评估，对项目主要选用设备的成熟度、先进性、适用性和经济性进行评估。可通过调查主要设备采购计划的实施情况，国内同类项目设备的使用和运行情况，借款人有无技术力量掌握、使用、维护该设备等方面综合评价潜在风险。
5.环保评估，调查分析项目实施是否符合国家有关环境保护政策的要求，包括项目建设、生产过程对社会生态环境可能造成的影响（包括废水、废气、废渣，生态平衡，拆迁等），环境保护治理的主要措施等，必要时说明项目环保投资占总投资的比重。在环保评估中，应重点调查项目环保方案获有权部门批准的落实情况。
6.项目建设进度评估，调查项目立项过程、依据，项目总投资构成是否合理，项目建设工期、进度、资金投入计划等情况，评估项目建设计划的实施和执行情况。如项目已开工，应分析项目的形象进度、投资完成及各项资金到位情况。
（三）产品及市场分析
产品及市场分析，是指在分析项目产品特性的基础上,对产品在国际国内市场、特别是产品目标市场上的供求状况及价格走势进行预测，分析产品的市场竞争优势及项目产品的市场营销策略，综合评价项目产品的销售潜力和前景。
1.项目产品供求现状分析，包括市场容量现状分析、价格现状分析、市场竞争力现状分析。
2.产品供需预测和价格走势分析。主要在说明产品目标市场的基础上,对项目产品的供应量和需求量、供需平衡情况进行预测，并分析项目产品的价格走势。
3.项目产品市场竞争能力评估，从自然资源占有、工艺技术设备、规模效益、新产品开发能力、项目产品的质量性能、产品价格、商誉品牌等方面比较项目产品与市场上主要同类产品的异同，项目产品的市场定位、市场开拓计划、营销策略、销售网络和售后服务、项目产品的替代产品发展情况及趋势情况,预测项目的市场销售前景，分析其竞争优势和劣势。
（四）投资估算与融资方案评估
投资估算与融资方案评估，即根据可行性研究报告中项目的主要指标，评估项目投资估算和融资方案中各项资金来源和使用的合理性、可靠性。
1.在进行投资估算评估时，应对项目可行性研究报告或初步设计（包括政府有权部门对可行性研究报告、初步设计的批复）等文件中所列项目总投资及各分项投资进行评估。
2.项目融资方案评估，是通过分析项目建设和生产所需全部资金的来源、构成（资本/负债比例、长短期负债比例、资本金结构、银行债权融资结构等）、按计划到位的可能性及与项目投资计划的匹配性，评估项目融资方案的合理性、可靠性及对我行贷款的保障能力。
（五）财务效益和偿债资金来源分析
1.财务效益评估，是指在分析测算基础财务数据的基础上，测算项目的财务效益指标，评估项目的盈利能力和偿债能力。财务效益评估的主要步骤包括：选取财务评估基础数据与参数；计算销售（营业）收入、销售税金及附加、增值税、估算成本费用，进行利润测算；编制财务评估的相关报表；计算财务评估指标。
2.项目的偿债资金来源必须明确、合法，主要包括项目自身产生的还款资金、各类补贴资金和其他可用于偿债的资金。对于使用多种来源债务资金的项目，应按各种贷款或债务的还款条件计算我行的贷款偿还期。
五、参考制度和办法
中国银行业监督管理委员会《固定资产贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》，《中原银行项目融资管理办法（试行）》。
