农业局财务管理制度
时间：2020-09-15 15:09:03 来源：勤学考试网 本文已影响 人 
农业局财务管理制度
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为进一步规范财务管理确保各项工作正常运转现就财务管理制定如下制度
一、资金收入管理
(一)市财政安排和上级下达的各项资金;从各部门争取到的和本局预算外收入财政返回资金必须一律进入局财会账户实行统一管理
(二)经营性收入:局属门面、房屋由后勤中心管理实行对外出租并按规定时间及时足额收取租金存入后勤中心账户严格执行收支两条线
(三)有执收项目的科站收费须出据财政规定的收款凭据并及时(三日内)存入财政专户不得隐瞒、截留、挪用每月底应将收据和缴款凭证交局计财科对账出现隐瞒、截留、挪用现象一经发现除收缴外并按违规金额的30%予以处罚情节严重者追究行政或法律责任
二、资金预算管理
(一)市财政预算内安排的专项资金由局里根据工作需要统一安排可作工作经费的资金第一年按40%比例划到科室使用从第二年起原则上不再作科室工作经费安排各科站从市财政预算外或其他部门争取的资金省农业厅和其他部门下达的专项工作经费原则上30%用于公用支出70%用于业务支出规费收入和罚没收入经财政批准返回后原则上按返回数的70%用于科站业务支出(新菜地开发资金除外)
(二)业务科室实行“以收定支”年度内单列核算年初根据资金来源和项目实施内容拿出用款计划报局领导审核在预算范围内掌握使用出现赤字的科室除参加工作会议和下乡差旅费以及异常特殊紧急情况经分管财务局长、局长批准可预支报账外不得发生其他支出计财科不得受理其报账单据
(三)行政科室经费由局里根据实际情况核定基数在包干基数范围内掌握使用后勤服务中心由局里根据历年车辆维修费、燃油费、公用水电费等支出情况核定包干基数未按程序批准追加不得突破
(四)市财政预算安排的职工福利费由局里统一列支其他福利费业务科站根据局里统一确定的标准从科站经费中列支;局领导及其他行政科室和离退休人员的福利费支出从局公用经费中列支
三、资金支出管理
(一)开支管理:除招待费另行规定外其它一次性开支在600元以下的需经分管科室领导同意600元以上的需经分管财务的局领导同意开支1000以上需经局长同意(局长出差不在家需经书记同意)未经同意一律不予报销
(二)差旅费管理:出差前需填写好市农业局因公出差审核表注明出差的地点、时间、事由、随行人员并按规定的审核程序审批局领导、科站长(含副科站长)出差须经局长审批(若局长外出报书记审批)一般工作人员到省内出差须经分管领导审批所有人员到省外出差由局长审批出差回来半月内须进行差旅费报账计财科不得受理无出差审批单的差旅费报销凭证
(三)会议费管理:全局性或综合性的会议由办公室和计财科共同承办相关科室配合由计财科负责结帐各科站召开专业性会议须经局长批准其费用从科站经费中列支各种会议必须严格按照有关文件规定标准和政府采购要求作出会议预算和选择会议地点由分管领导签署意见送计财科审核报局长审批后方可召开计财科按照局领导批准的预算金额审核报帐超过部分不予报帐手续不完备不予受理
(四)招待费管理:招待费实行限额开支核定招待费指标到科站指标内按审批权限审批开支并按发生额的10%扣交调节基金;无指标不得开支如遇特殊情况要超指标接待应事先书面报告局领导经局主要领导与分管财务领导纪检组长集体审批后方可开支并征计30%调节基金所有招待费必须凭局统一印制的招待券和正式发票报账
①省农业厅副厅级以上(含副厅级)领导、市四大班子领导、市直有关单位一把手、县(市、区)主要和分管领导、县(市、区)农业局、蔬菜局正职(局长和书记)来局向主要领导请示汇报工作由局里统一出面接待的其费用由局里承担;省厅处室领导的接待和属科站邀请或因联系科站业务工作接待的县分管领导或局长其费用由科站承担
②各科站因工作需要接待相关部门人员的应控制陪客人数原则上在定点宾馆(酒店)接待实行签单消费每月23日之前与定点宾馆结帐一次若需在定点宾馆(酒店)以外的地方接待的须报经分管领导同意但原则上不得在四星级以上宾馆(酒店)接待并当日现金结帐不实行签单消费县局来人原则上实行工作餐一般同志每人30元标准县局领导每人40元标准招待费300元以内须经科站长同意;300500元须
经分管领导同意;500800元须经分管财务的领导同意;800元以上须经局长同意
③招待用烟、酒实行统一采购各科站招待用烟、酒到办公室领取登记计财科按月核对分户核算到各科站严格控制名酒名烟开支未事先请示局长同意计财科不受理各科室的烟、酒发票的核报如遇特殊情况需供货商送一般烟酒的须经局分管财务领导同意送名烟名酒的需局长同意否则一律由签单人自负
(五)其他公务费管理
1、办公用品:科室根据需要造出计划报分管科室领导审批方可购买;局领导办公用品由办公室负责购买原则上计财科不受理没有申报采购计划的办公用品的报帐
2、交通费:因公到市内相关单位办事一般情况下应乘坐公交车严格控制出租车费的开支对各科站市内交通费根据工作性质核定指标办公室、政工科、计财科每年控制指标为1500元其余科站每年控制为1200元
3、邮寄费:各种信件的邮寄和传真由办公室统一办理并负责登记年终由计财科分户核算到各科站
4、电话费:办公室按实核报政工科、计财科、机关后勤中心三部电话每部电话每月控制在200元以内其他科站根据实际情况参照此标准执行但每月不得超过300元
5、水电费:由局机关后勤服务中心具体组织实施
6、其他开支:本局在职干部职工有住院或亲人(限父母、配偶)过世需看望的由政工科统一安排;除本科室干部职工住院和亲人过世可在600元之内开支看望慰问外其他科室一律不得用公款看望慰问 (六)备用金管理
按照市会计核算中心备用金管理办法的要求使用备用金联络员要保管好备用金在每个报帐日先用备用金开支然后持报帐凭证到核算中心报帐及时补充备用金并定期与“中心”会计柜进行对帐做到帐实、帐帐、帐表相符不得从所收取的现金收入中提取补充备用金或坐收坐支
(七)修缮费管理
1、公用设施的维修:凡单项维修金额在600元以内的由后勤中心作出预算经计财科审核后报分管后勤中心的领导批准方可维修;凡单项维修金额在600元以上的由后勤中心作出预算经计财科审核后报局长批准方可维修;如达到政府采购限额标准的须实行政府采购招标维修
2、车辆维修:坚持先申报审批后进厂维修的原则由司机先申报维修项目后勤中心签署意见报局领导同意后方可到政府采购定点厂家维修凡一次性维修金额在500元以上的须报局长审批500元以下的报分管后勤中心的局领导审批后勤中心指派专人负责现场监督和验收维修项目、维修质量并以各车为户头建立维修档案计财科负责与厂家结帐
(八)借支规定:
因公出差或其他事由需向局里借支的由借款人填写借款单注明借支原因、金额、偿还期限交计财科审核送分管财务领导审批后报局长审定
四、固定资产管理
(一)房屋、门面水电设施由后勤服务中心负责管理;各科室使用的其他资产由各科室负责;记录本、材料纸、信封等日常公用品由办公室负责管理所有资产实行台帐管理
(二)资产添置:添置所有日常用品必须按规定实行报批、采购、验收和记帐制度做到帐帐、帐物相符
(三)资产报废:所使用的资产因使用日久不能修复需报废的实
行申报制度使用科室提出申请由计财科验证注销报废处置需报财政
部门批准的按相关规定执行
(四)物资领取:办公室发放日常办公用品必须实行领取登记制
度年终结算记入科室公务支出
五、财会报账制度
(一)报账审批时间:每月9日10日2425日为集中审批报帐时间节假日顺延
(二)报账程序:报账人须在报账前凭有效票据填写报账审核表
由科站负责人签字后在规定的报账时间前以科站为单位统一交计财
科审核送分管财务的领导审批后报局长审查所有开支原则上不得跨
月报账对超过三个月未报账的票据必须经纪检组核实真伪再确定能
否报账
有下列情形之一者计财科将不受理审核报帐:①无税务监制章的发票;②无收款单位签章的发票;③购物无经手人、验收人签字开支无证明人证明;④数量、单价、金额不符的发票;⑤大额资金无用款计划(预算)的开支;⑥应由分管科室领导审核签字而未签字的发票;⑦应由局长事前审批而未审批的开支;⑧内容说明不清的开支;⑨违反财政制度或超过财政规定标准;⑩科站已出现红字或无计划资金;11白纸发票;12发票粘贴不符合要求
六、财务监管制度
严格审核报销凭据严禁私用公报计财科审核发现可疑凭证应及时向纪检组报告经纪检组核实后方可报账堵住虚报冒领
成立以局长为组长党组书记、纪检组长任副组长相关科室负责人参加的财务监督小组加强对财务分管领导履行职责的监督定期对已审批的票据进行审核确认对未按制度办理或超越权限办理的事项可行使否决权对有重大过错的责任人实行责任追究每半年对财务收支情况在一定范围内公布一次
