投融资公司财务报表附注2x
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昆明永基融资担保有限公司
2013年度财务报表附注
一、企业的基本情况
昆明永基融资担保有限公司（以下简称 融资公司位丁昆明经开区出口加工区第 三城.映象欣城B4幢301a 301b, 丁 2012年06月06日取得中华人民共和国融资担保 机构经营许可证，机构编码为：滇 0381000002发证机关：云南省财政厅，《企业法人 营业执照》注册编号为530100100354634注册资金1亿元；法人代表：郑会伦；由郑 会伦、王文麦、郑黎明3位自然人股东共同投资成立股东会；公司经营范围：贷款担 保；票据承兑担保；贸易融资担保；项目融资担保；信用证担保；其他融资性担保业 务；与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务；以自有资金进行投资。
截止2013年12月31日，本公司股权结构如下:
股东名称
出资金额（万元）
出资比例
（%
郑会伦
6,700.00
67.00
王文麦
2,700.00
27.00
郑黎明
600.00
6.00
10,000.00
100. 00
二、重要会计政策和会计估计
（一） 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，参照《担 保企业会计制度》的规定，并按照《企业会计准则》、《金融企业财务规则》的规定 编制。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》、《金融企业财务规则》和《云南
省地方金融企业财务规则实施办法》 的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（四） 计账基础和计量原则
本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。对会计要素进 行计量时，一般采用历史成本价值计量的，以能保证所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量为基础。
（五） 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（六） 现金及现金等价物的确定标准
列示丁现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用丁支付的存款，现金等价物 是指持有的期限短、流动性强、易丁转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（七） 存出保证金
1、 存出保证金是指公司对客户提供了担保业务后按银行约定的数额定期存入银行 的货币资金。公司存出的保证金按照不同的银行明细核算。
2、 应收款项
本公司与往来单位短期资金往来，按照权责发生制原则，以约定的时间收回后确
认入账。（单笔资金一般在3个月时间内）
（八） 固定资产
固定资产指本公司为开展业务、提供劳务经营管理而持有的，使用期限超过 1个
会计年度的资产。
固定资产按购置或新建时的原始成本计价。
本公司对固定资产在预计使用年限内按平均年限法计提折旧。各类固定资产的预 计使用年限和预计净残值率分别为：
房屋建筑物
20
5%
4.75%
办公及电子设备
5
5%
19.00%
运输设备
4
5%
23.75%
其他
5
5%
19.00%
（九）职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支 出。除因辞退福利外，本公司在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为 负债，并相应增加资产成本或当期费用。
（十）收入
收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本 无关的经济利益的总流入。其中，日常活动是指企业为完成其经营目标所从事的经常 性活动以及与之相关的其他活动。主要为发生担保业务后收取的担保费收入。
（十二）所得税
本公司所得税会计处理方法采用应付税款法。年末，本公司按照税法的相关规定 对本年的税前会计利润作相应调整后计算得出的应纳税所得额作为当期所得税费用的
三、税项
主要税种及税率
营业税
按应税营业额的5%计缴营业税
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的 7%计缴
教育费附加
按实际缴纳的流转税的 3%计缴
地方教育费附加
按实际缴纳的流转税的 2%计缴
企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴
四、货币资金明细情况说明
以下注释期末余额是指2013年12月31日的期末余额，年初余额是指 2012年12 月31日的期末余额。
（一）货币资金
期末余额 年初余额
项目
库存现金
金额
比例
金额
626.00
比例
0.001%
银行存款
89,717,204.29
100.00%
90,308,266.17
99.999%
合计
89,717,204.29
100.00%
90,308,892.17
100.00%
（二）银行存款
银行
银行账号
期末余额 金额
比例
年初余额 金额
比例
中国工商银行宣威 巾支行90,308,266.17
100.00%
中国银行昆明市呈 贡支行营业部
134030080387
89,717,204.29
100.00%
合计
89,717,204.29
100.00%
90,308,266.17
100.00%
五、应收担保费明细情况说明
昆明永基应收担保费期初余额为 49,500.0如，期末余额为49,500.0如
（一）应收担保费主要往来单位
项目
金额
比例
金额
比例
宣威市金红地矿业有限公
司
49,500.00
100.00%
49,500.00
100.00%
合计
49,500.00
100.00%
49,500.00
100.00%
六、其他应收款明细情况说明
昆明永基其他应收款期初余额为 15,814,095.5箕，期末余额为17,283,285.05^
（一）其他应收款项主要往来单位
项目
期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
郑会伦
宣威市龙潭镇放马坪煤矿 红地沟井
宣威市金红地矿业有限公 司
云南恒鸿伟业贸易有限公
司
李斌
曲靖市湖南商会（刘华明） 江苏国电龙源电气有限公 司（李发云）
云南会伦方基投资有限公 司
罗平共创煤业有限责任公 司
罗平共创煤业-欧阳明亮
唐涌
李云凌
王新
-33,693,053.48
4,650,000.00 -1,900,000.00
2,983,005.53 -8,645,904.47
5,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
10,460,000.00
21,293,333.00 -4,300,000.00
1,000,000.00
19,150,000.00 1,1800,000.00
500,000.00 500,000.00
900,000.00 900,000.00
500,000.00
合计
17,283,285.05 15,814,095.53
七、其他应付款明细情况说明
其他应付款为期初余额为 6,199,957.0冗，期末余额为6,988,030.5配
（一）其他应付款项主要往来单位
项目
金额
比例
金额
比例
郑会伦
-1,091,828.00
141,957.00
王文麦
2,058,000.0
2,058,000.00
宣威市龙潭镇放马坪煤矿
红地沟井
4,021,858.55
4,000,000.00
云南怛鸿伟业贸易有限公
司
2,000,000.00
合计
240,000.00
100.00%
6,199,957.00
100.00%
八、未到期责任准备金明细情况说明
未到期责任准备金期初余额为 84,750.00期末余额为84,750.0顷
九、担保赔偿准备金明细情况说明
担保赔偿准备金期初余额为 237,300.0无，期末余额为237,300.0（J￡o
十、未分配利润明细情况说明
以下注释期末余额是指2013年12月31日的期末余额，年初余额是指 2012年12 月31日的期末余额。
（一）未分配利润
项目
本年数
上年数
①净利润
89,428.09
24.869.44
加：年初未分配利润
盈余公积补亏
其他转入
②可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
-349,519.30
-374,388.74
③年末未分配利润
-260,091.21
-349,519.30
十一、营业收入明细情况说明
本公司本年营业收入为 176,618.64元，其中手续费收入 8,,910.00元，利息收入
167,708.6机；上年营业收入为 46,969.4如，主要为利息收入 46,969.4饥。
十二、营业支出明细情况说明
本公司本年营业支出为 75,541.3瓦，主要为业务及管理费用75,541.3沈；上年营 业收入为22,100.0航，主要为业务及管理费用 22,100.0如。
十三、所得税费用明细情况说明
该公司本年所得税费用为11,649.1瓦，上年无所得税费用。
H^一、或有事项
本公司本年度止无需披露的或有事项。
九、承诺事项
本公司本年度止无重大承诺事项。
十、其他重要事项
本公司核算的担保赔偿准备金及短期责任准备两金，在当年无担保业务所以未计 提；2013年12月31日止无需披露的其他重要事项。
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